纵向平衡费率及其计算模型-中国保险与风险管理研究中心.DOCVIP

职工基本医疗保险纵向平衡费率研究( 何文炯 杨一心 刘晓婷 徐林荣 傅可昂 摘要: 职工基本医疗保险“系统老龄化”趋势，必将增加基金支付风险，从而影响该项制度的持续健康运行。本文采用寿险精算与非寿险精算相结合的方法，根据基金长期平衡的原理，建立基本医疗保险纵向平衡费率计算模型，并以S市社会医疗保险管理中心提供的数据进行实证分析。结果表明：纵向平衡费率明显高于现行费率；纵向平衡费率随缴费起始年龄的增加而提高；女性的纵向平衡费率高于男性；投资回报率越高则纵向平衡费率越低。引入纵向平衡费率的重要意义在于，研究确定保持基金平衡的终身缴费费率、最低缴费年限、最低参保年龄、延期缴费、补缴保费，待遇调整等有关政策，可以为制定降低参保人群老龄化程度、减轻基金压力的政策提供科学依据。 关键词: 基本医疗保险；纵向平衡费率；长期精算平衡 1 概述 20世纪90年代开始，中国大陆实行社会医疗保险制度改革。在一系列探索的基础上，1998年12月起逐步实施一项新的社会医疗保险制度——职工基本医疗保险制度。该项制度覆盖城镇用人单位及其职工，由直辖市、市、州、县政府组织实施。医疗保险基金主要由参保的在职职工个人及其所在用人单位缴费形成，退休人员个人不缴纳基本医疗保险费。与国家退休政策相关规定相适应，基本医疗保险男性缴费年龄为16～59岁，女性缴费年龄为16～49岁（国家机关和事业单位女性缴费年龄为16～54岁）。 职工基本医疗保险制度采用社会统筹与个人账户相结合的筹资模式。在各统筹地区（市、州、县）建立的医疗保险基金，分为统筹基金和个人账户基金两个部分，其中统筹基金实行现收现付制，即当年以支定收，力求收支平衡，略有结余，而个人账户基金则采用积累制，可以接转和继承。参保职工个人缴费全部划入个人账户，单位缴费部分按照一定比率（一般为30％左右）划入职工个人账户，其余部分建立统筹基金。统筹基金和个人账户基金有各自的支付范围，分开管理。其中统筹基金主要用于解决住院及部分门诊特殊疾病医疗费用，个人账户用于解决一般门诊医疗费用。 10多年来，职工基本医疗保险制度的参保人数日益增加，到2009年末已经超过2亿。因此，该项制度在社会医疗保障体系中有着十分重要的地位。近几年，由于参保人数的增加和管理制度与方法的改进，在基金收入和基金支出增长均较快的同时，医疗保险基金累积余额较多。如何看待这一现象，学界和业界有各种不同的解释。有的认为，医疗保险基金结余不宜过多（段家喜（2009））；有的认为，结余率偏高有违基金筹集原则（金永红（2007））；有的还提出要通过提高医疗保险待遇来尽快把结余的基金用出去。另外一种观点则认为，对于基金结余要冷静对待，需要深入分析其原因（杨一心等（2009）），切不可盲目乐观。事实上，基本医疗保险存在严重的“系统老龄化”现象，这种趋势将给基本医疗保险基金形成巨大压力，影响着基本医疗保险制度的持续健康运行。何文炯（2009）将这一现象概括为基本医疗保险“系统老龄化”，并通过建立精算分析模型，揭示了“系统老龄化”趋势及其对于基本医疗保险基金的重要影响。本文在进一步深入分析基本医疗保险“系统老龄化”及其成因的基础上，提出基于长期精算平衡的基本医疗保险纵向平衡费率，建立计算模型，并进行实证分析，为降低基本医疗保险“系统老龄化”程度的相关政策措施（如设置最低缴费年限、采用终身缴费制、建立提前退休人员医疗保险成本分摊机制等）提供科学依据。 2 基本医疗保险“系统老龄化”：值得高度重视的现象 基本医疗保险“系统老龄化”是指在基本医疗保险制度覆盖范围内的参保人群中，实际缴费人群相对减少、享受人群相对扩大的趋势。过去一般认为，这一现象主要发生于社会养老保险中，事实上，由于老年人群的医疗消费支出高于其他群体，而且社会医疗保险基金通常采用现收现付制的筹资模式，因而参保人群的年龄结构对于医疗保险基金的支付能力有重要影响，尤其是在“退休人员不缴费”的政策之下，社会医疗保险“系统老龄化”的问题值得高度重视。 （一）社会医疗保险基金人均支出水平随着年龄增长而增长 一般来说，随着年龄的增长，个体的医疗费用会随之增加。而且，社会医疗保险制度往往对于年长者有一定的优惠。以职工基本医疗保险制度为例，根据现行制度，退休人员的基本医疗保险待遇优于在职职工。这种优惠体现在，记入个人账户的比率退休人员比在职职工要多、统筹基金支付范围内的自付比率退休人员比在职职工要低。因此，社会医疗保险基金的人均支出水平随着年龄的增长而增长，退休群体在医疗保险基金中的支出比重较大。根据全国社会保险事业管理中心提供的统计资料，退休人员基本医疗保险基金人均支出额是在职职工的4倍以上。当然，即便在退休人员这个群体中，低龄老人和高龄老人也存在着明显的医疗费用水平差异。 （二）人口老龄化直接导致基本医疗保险“系统老龄化” 基