股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见-中国证监会.DOCVIP

重庆长江造型材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见 国海证券股份有限公司： 现对你公司推荐的重庆长江造型材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。 一、规范性问题 1、报告期内，发行人及其子公司发生3起安全事故。2014年7月，子公司后旗长江生产车间一名接包工人严重违反公司现场安全操作规程，导致生产事故，致其本人死亡。2015年2月，子公司后旗长江生产车间烘干工段二号线一名捅料工违反安全生产规程，在未告知任何人的情况下私自进入非本人工作区域的一号烘干线上料斗，因无人发现而被流砂掩埋导致其窒息死亡。2015年9月，在母公司CJ-A01覆膜砂生产线机器人自动化码垛系统收提处，因安全门被意外关闭合上通电，机器人机械手爪开始动作而导致一人死亡。请保荐机构、律师核查发行人相关安全事故发生的原因，核查上述安全事故是否受到相关部门的行政处罚；请保荐机构、律师结合发行人频繁发生安全事故的实际情况，核查发行人安全生产制度的建立情况以及安全生产制度执行的有效性；请保荐机构、律师核查发行人发生的上述安全事故是否属于重大安全事故和重大违法违规行为，并构成本次发行上市的障碍，发表核查意见。 2、请发行人补充说明子公司凯米尔在2005年6月将通用汽油机生产项目出售给了重庆凯米尔汽油机有限公司后，和重庆凯米尔汽油机有限公司共用“凯米尔”商标是否可能给发行人带来不利影响；请发行人补充说明相关专利、商标管理的内部控制制度是否建立健全并有效运行，并说明其拥有的上述商标、专利权截至目前的法律状态，是否存在到期注销、终止等异常情况，是否存在其他知识产权争议或纠纷等风险以及对发行人经营可能产生的影响。请保荐机构、律师说明相关核查情况。 3、后旗长江2015年2月11日取得《采矿许可证》，2015年3月，通辽市科左后旗国土资源局给后旗长江出具《证明》，对于后旗长江在取得采矿许可证之前已经进行的砂矿开采的行为不会实施行政处罚。请保荐机构、律师核查发行人是否存在超出许可规模等违规开采的情形。 4、请保荐机构和律师进一步核查发行人（含子公司）是否属于重污染行业，是否符合国家和地方环保要求，是否发生过环保事故，是否受到环保部门行政处罚或被环保部门要求整改；是否靠近居民生活区域，是否存在环保方面的居民投诉或纠纷；发行人有关污染处理设施的运转是否正常有效；补充核查并披露报告期内环保相关费用支出明细，补充核查相关环保投入、环保设施及日常治污费用是否与处理公司生产经营所产生的污染是否相匹配。请保荐机构、律师说明具体的核查方式，并说明是否实地查看。 5、请保荐机构、律师核查并说明（1）发行人是否曾经或目前存在股权代持或其他利益安排，发表核查意见；（2）核查并披露相关股东增资及股权转让的原因、价格、定价依据、价款支付情况，核查股东增资或受让股份的资金来源的合法合规性；（3）核查历次股权转让和转增股本税收缴纳情况，是否存在利用低价转让规避税收缴纳义务的情形；（4）核查并披露新增股东的个人履历和工作经历（合伙企业或公司法人需穿透至最上层股东）；（5）就新增股东与发行人的实际控制人、主要股东、董监高、本次发行的中介机构及其签字人员之间有无亲属关系、关联关系，有无委托持股或其他协议安排等发表明确核查意见。请说明核查过程、方式、依据。 6、发行人的控股股东及实际控制人为熊鹰和熊杰，持股比例分别为33.12%和27.21%。两人合计持有公司60.33%的股份。截至招股说明书签署之日，公司控股股东除投资本公司外，没有控制或参股其他企业，亦未从事与发行人相同、相似业务的情况。请保荐机构、律师进一步核查并披露：（1）认定不存在同业竞争关系时，是否已经审慎核查并完整地披露控股股东、实际控制人及其近亲属人员直接或间接控制的全部企业；（2）上述企业的实际经营业务，说明是否简单依据经营范围对同业竞争做出判断，是否仅以经营区域、细分产品、细分市场的不同来认定不构成同业竞争；（3）上述企业的历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面与发行人的关系，采购销售渠道、客户、供应商等方面是否影响发行人的独立性；（4）请保荐机构、律师结合关联方从事的具体业务、发行人控股股东、实际控制人及其近亲属的对外投资情况等，进一步核查上述主体发行人是否存在其他利益冲突的情形，并发表核查意见。 7、请保荐机构、律师核查发行人历史上未作账务处理的增资的详细情况，核查其是否存在出