设备管理处20138.PPT

一、立项阶段的投资管理 投资估算编制内容要齐全，不得有漏项、重项。 《项目建议书》与《立项申请报告》原则上由项目建设单位（或研发部）编制，《立项申请报告》和《项目建议书》未批复前，不得支付可行性研究报告及其他有关后期费用。公司不具备编制能力，需要委托外部编制《立项申请报告》和《项目建议书》的，经公司领导批准可支付《立项申请报告》和《项目建议书》费用。 项目立项批复前发生的费用，立项获批复计入项目投资，未获批复计入公司管理费用。 八、投资管理 二、设计阶段的投资管理 （一）概算的控制 初步设计时编制概算。概算是确定建设投资额和控制施工图预算的依据。概算是控制工程投资的最高限额，项目建设单位对概算执行全面负责，根据批准的概算合理使用资金，按照概算内容安排工程项目，不得任意改变工程标准和工程内容。 概算原则上不得超过投资估算，如果确实要超出投资估算，应办理相应报批手续。 八 投资管理 投资规模300万元及以上的项目 概算超过投资估算，差额在300万元及以下且不超过投资估算5%的，公司批准后报上级主管部门备案。 概算超过投资估算，差额在300万元以上或投资超过投资估算5%-10%的，须报上级主管部门审批。 概算金额超过投资估算10%的，应当重新履行项目的立项报批手续。 投资规模300万元以内的项目 概算金额不超过投资估算金额10%的，直接按概算金额进行项目控制、考核； 概算金额超过投资估算金额10%的，应当重新履行项目的立项报批手续。 八 投资管理 （二）施工图预算的控制 投资规模在300万元以上的项目，项目建设单位委托施工图设计时应同时委托编制施工图预算，预算编制单位应具备相应资质与能力。施工图预算应控制在已批准的概算额度内。 施工图预算是控制工程造价、进行施工结算的依据。 八 投资管理 三、施工阶段的投资管理 项目建设单位必须严格控制工程进度款的拨付，不得超过合同规定的比例。拨付工程进度款时，必须要求施工承包方提供详尽的已完工程进度款资料，并经监理、项目建设单位现场工程师确认、审计部门审计后，由项目建设单位总经理审批。 项目建设单位在施工阶段应严格控制设计变更的发生，确实要发生设计变更的，应履行设计变更的审批手续。 因项目建设单位原因发生现场签证的，由施工承包方提出现场签证，监理单位或项目建设单位现场代表进行确认，公司审计部复核、项目建设单位总经理批准。 进度款审批应在5个工作日内完成。 八 投资管理 四、竣工验收阶段的投资管理 （一）工程结算 工程进度款审计应在3个工作日内完成 未通过竣工结算审计的工程建设项目，项目建设单位不得与施工承包方办理竣工结算付款事宜。 项目建设单位对施工承包方报送的工程结算书进行初审，报审计部，由审计部委托有资质的中介机构进行审核，并出具正式的工程决算审计报告。 结算应在30日内完成单项工程结算的初步审计报告。工程结算审计按公司《基建审计制度》执行。 八 投资管理 （二）财务决算 竣工决算报告的编制，原则上应遵循一个概算范围内的工程项目，编制一个竣工决算报告。 工程竣工验收交付使用后，应及时编制竣工决算报告。项目建设单位应在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作。 经验收具备投产条件的工程项目，原则上不得留有尾工。如确有未完收尾工程和费用的，可以预计纳入竣工决算，并按概算项目编报未完收尾工程明细表，但预计未完收尾工程的实物工作量和费用不得超过总概算的5%。 工程竣工验收投运生产的，财务管理部应对其资产及时入账，不能准确计价的资产应先行估价入账； 八 投资管理 已具备竣工验收条件的项目,3个月内不办理竣工验收和固定资产移交手续的,视同项目已正式投产,其费用不得从基建投资中支付,所实现的收入作为生产经营收入,不再作为基建收入管理。 投资规模在300万元以上项目的财务决算应委托有资质的中介机构审核并出具决算报告，财务部门依据决算报告进行账务处理。 八 投资管理 五、资金使用计划 项目建设单位应按进度计划要求，合理安排每月资金使用计划，在每月25日前编制月资金使用计划，以明细表的形式提交项目管理部。项目管理部根据工程进度情况，控制工程投资风险，审核资金使用计划，审核后报公司财务管理部批准。 八 投资管理 一、项目建设单位的安全管理责任 项目建设单位应建立和健全安全保证体系，建设单位是安全工作的第一负责人，要严格执行国家法律、法规和公司有关安全管理制度，落实安全管理责任，明确项目安全责任人。 与施工承包方签订《安全施工协议书》。 严格审查施工承包方的安全技术措施或专项安全施工方案 对施工承包方安全行为进行检查、监督和考核。 发生安全事故后，要及时向公司汇报。 第九节 安全及文明施工管理 二、招标和合同签订阶段的安全管理 招标文件应按以下条件对投标人资格条件进行设置： 投标人应具有有效的营业执