内部控制手册—162 生产流程管理.doc

16.2 生产流程管理 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关生产计划的编制、生产的安排，生产过程和过程中的质量控制，旨在确保公司合理安排生产计划，充分利用产能，实施生产过程中质量控制和安全控制等。 适用范围 生产过程控制程序 不合格品控制程序 生产计划管理程序 BOM表维护程序 抽样检验程序 成本核算制度 会计核算制度 奖励惩罚制度 环境职业健康安全运行控制程序 设备管理程序 设备运行与维护程序。 职责分工 PMC/计划部：拟制生产计划、根据生产计划开立工单。 采购部：根据物料采购计划执行采购。 制造中心：安排日常生产作业，跟踪生产过程，生产物料管理，生产质量管理以及生产废弃物的处置。 财务部：生产过程中成本核算。 质量部：生产过程的质量监控，半成品与产成品的质量检测，不合格品处理。 流程图 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 16.2-CT1 确保编制合理的生产计划 经营效率目标 2 16.2-CT2 确保生产计划有效执行 经营效率目标 3 16.2-CT3 确保生产设备得到妥善维护 经营效率目标 4 16.2-CT4 确保生产物料按照生产要求领用 资产保全目标 5 16.2-CT5 确保成本核算准确 财务报表真实性目标 6