永和路桥工程公司差旅费报销管理制度(22页)-工程制度.docVIP

河南永和路桥工程有限公司差旅费报销制度 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 一、报销范围： 本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。 二、出差审批办法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写“借款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经董事长审核批准方可执行。 同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《公司费用报销程序》予以报销（领导班子成员出差费用须经董事长审核签字）。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。 3、住宿费报销标准： 职务 住宿标准 伙食标准 交通费用 经理及以上 实报实销 实报实销 实报实销 中层管理人员 130元/天 40元/天 40元/天 工作人员 80元/天 30元/天 30元/天 注：（1）住宿费系指房间标准； （2）因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。 三、差旅费报销原则 （1）区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。 （2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销。 （3）以下人员不实行市内交通费包干办法： 在外地参加各种训练班（含学习）的人员； 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员； 其他不宜实行本办法的出差人员。 （4）出差期间，若发生招待费，报销时要求写明发生费用原因，被招待对象和就餐金额。 （5）出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准）天数补助。 （6）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。 （7）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。 （8）严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。 （9）出差人员应在回公司后10天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。 （10）出差人员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，公司报销油费及过路费用。 四、本规定从2012年1月1日起执行。 河南永和路桥工程有限公司 二0一二年一月一日 河南永和路桥工程有限公司出差申请单 出差人 本部门： 部门 随行人 其他部门： 差　 期 年　　月　　日至　　年　　月　　日 出差路线 　 出发时间 　 暂支旅费 　 出差事由 　 分管领导 直属上级 申请日期 报销记录 会计填写 报销日期 报销金额 备注 报账会计：  注（1）本表由财务部留存，并作为统计考核依据 （2）除“随行人”外，其他栏目均只填写本部门人员出差情况 财务管理制度---《集团公司》 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度； 2、 本制度适用于xxxx各分子公司； 3、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 4、 本制度的解释权在xxxx财务中心。 8-1财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门