会计电算化系统设计与应用实训终结.doc

会计电算化系统设计与应用实训 组员： 项目一：账务处理子系统的设计 一、账务处理子系统的基本情况 （一）账务处理子系统的概括 在会计信息系统中，账务处理子系统是最基本的核心子系统。计算机方式下账务处理子系统的主要工作内容是：进行会计科目与各类会计账簿及辅助管理账簿等的初始设置；输入和审核各类会计凭证；登记和管理总账、日记账、明细账及各类辅助账簿；查询、打印输出各类会计凭证和账簿；进行年终结转等。 （二）账务处理子系统的目标 账务处理时会计核算工作中的一项必不可少的主要业务，其工作量在整个会计核算过程中占较大的比例。从会计信息系统的构成来看，账务处理时会计信息系统的一个子系统，它与其他子系统之间存在大量的数据传递关系，采取什么样的传递形式以及传递内容与书剑对整个会计信息系统都有很大影响。账务处理子系统的目标包括内容： 1、要随机输出某个时点任意会计科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额及期末余额，也就是某个时点的数据或存量数据。 2、要随机输出某个时期内的任意会计科目发生的所有业务，也就是流量数据或时期数据。 3、要随机输出会计报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等。 4、要随机输出其他用于内部管理的报表资料，如各类成本报表、收入报表等。 5、设计出与其他核算子系统间的数据传递接口。 （三）账务处理子系统的工作特点 1、较强的综合性。账务处理子系统在整个会计信息系统中处于核心地位，它以货币为主要计量单位，对单位的供、产、销等经济活动和资金运动综合、全面、系统地进行反映、账务处理子系统是整个会计信息系统数据交换的桥梁和纽带，它把其他各有关子系统有机地结合在一起，共同组成了一个完整的会计信息系统。 2、符合公认会计准则。账务处理子系统输出地会计信息集中、全面反映了单位的各项经济活动和资金运动，这不仅为企事业单位内部管理者提供了可靠地决策证据，也为财政、税务、工商、银行、审计及投资者提供有用的信息。 二、账务处理子系统的基本业务数据流程 （一）手工方式下账务处理的业务流程 1、根据原始凭证，填制记账凭证； 2、根据记账凭证逐笔登记日记账； 3、根据记账凭证和所附的原始凭证逐笔登记明细账； 4、根据记账凭证定期编制科目汇总表； 5、根据科目汇总表定期登记总分类账； 6、按照对账要求，定期核对总分类账、日记账、明细分类账； 7、根据核对清查后的总分类账、明细分类账编制会计报表。 （二）计算机方式下账务处理的业务流程 1、根据原始凭证，编辑输入记账凭证，生成临时凭证文件； 2、审核临时凭证文件中的记账凭证； 3、执行记账，系统自动生成各种账簿文件； 4、对各种账簿文件进行查询、打印； 5、月末进行自动转账、对账、结账处理。 （三）计算机方式下账务处理的数据流程 1、编辑输入记账凭证或机制凭证； 2、对输入的记账凭证进行审核； 3、人工控制由计算机自动完成记账工作； 4、人工控制由计算机自动完成结账工作； 项目二：工资核算子系统的设计 一．系统分析 1.系统概述 工资核算系统是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、应扣款项和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；按工资的用途、部门进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理；提供多种方式的查询, 实现工资分析和管理；打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条。 2.业务流程图 根据调查分析得业务流程图： 3.数据流程图 根据业务流程图的数据流程图 4.子系统的划分 二. 系统功能结构图的设计 项目三：固定资产子系统的设计 一、固定资产子系统的特点 1、数据量大。反映一项固定资产的信息少则几个多则几十个项目。在固定资产子系统中，需要为每项固定资产建立卡片，所以数据存储量大。 2、日常数据输入量少。固定资产子系统投入运行之后，日常需要输入的数据一般仅限于固定资产的购入、清理、外售以及内部调动等情况，除此外，需要输入的数据一般很少。 3、计算折旧时的工作量大。由于每项固定资产都要计提折旧费，因此，计算每项固定资产的当月折旧费的计算量较大。 4、输出内容多 。由于使用的目的不同，往往同一项固定资产数据反映在不同的账表上。 二、固定资产子系统的处理流程及设计 1.处理流程 2.流程设计 三、主要数据文件设计 在固定资产子系统中，用来存储和处理有关固定资产数据的主要文件有： 1、固定资产卡片文件：用来存储所有的固定资产卡片数据； 文件名： GCKP．DBF 字段 字段名 类型 长度 小数 1 固产代码