2第二章商业银行资钡木经营管理.ppt

第二章 商业银行资本经营管理;第二章 商业银行资本经营管理;§1 商业银行资本的构成;§1 商业银行资本的构成;二、银行资本的构成;《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类 核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等 附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的 监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的 一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 ;※永久非累积优先股 具有债券和普通股的双重特点 （1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 （2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息 （3）优先股股息不能从税前盈余中扣除 （4）优先股股息支付义务先于普通股 ;二、银行资本的构成;二、银行资本的构成;二、银行资本的构成;三、增加资本的几种方法比较; ;（二）银行资本的外部筹集 主要方式： （1）出售资产与租赁设备 （2）发行普通股 （3）发行优先股 （4）发行中长期债券 （5）股票与债券的互换等 ;※中长期债券能够成为银行的补充资本的原因： 该债券的持有者在银行发行倒闭时，其求偿权排在各类存款之后，而且债券的平均期限长（《巴塞尔协议》中规定必须超过5年以上）。 银行发行的中长期债券的种类主要有：资本票据、资本证券、可转换债券、浮动利率长期债券、选择性利率指数。 ;三、增加资本的几种方法比较;三、增加资本的几种方法比较;※银行规模与资本构成 规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票 对于小银行而言，其资本的组成更主要地是依赖于自身的未分配利润 原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同 从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的充足程度的提高，因而资本充足性更高 ;§2 商业银行资本的功能;§2 商业银行资本的功能;关键：银行资本能吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长 ;※对银行资产与银行资本关系的认识 （1）20世纪80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有直接的联系 （2）1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度 （3）1988年，BIS通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准 ;§2 商业银行资本的功能;§3 商业银行资本需要量的确定;※银行资本规模的衡量方法 （1）GAAP资本：由帐面价值计量的银行资本，资本账面价值GAAP＝总资产账面值—总负债账面值 （2）RAP资本：银行RAP资本＝股东股权＋永久优先股＋贷款与租赁损失储备＋可转换次级债务＋其他 （3）市场价值资本MVC：MVC＝银行资产的市场价值（MVA）—银行负债的市场价值（MVL） ;§3 商业银行资本需要量的确定;银行资本的最低需要量 银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，影响银行的利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降 ; 银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线 ;从实践来看，适度的资本量通常以满足三个条件为标准：1、为防御正常经营风险而持有的最低贷款损失准备金；2、为使大额未保险存款人确信其存款能得到安全保护所需要的最低资本量；3、为支持银行业务扩张所需要的最低资本量。 ;二、资本充足度检验标准;二、资本充足度检验标准;§4 《巴塞尔协议》;一、《巴塞尔协议》及发展;5、1997.9 《有效银行监管的核心原则》 主要内容：对银行监管体系和必要的银行监管法律框架的要求；对被监管银行入世和股权的审