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企业风险管理指南常见问题解答商业风险技术风险内部审计常见问题解答企业风险管理指南 企业风险管理指南：常见问题解答页码简介 1基本概念1． 什么是企业风险管理？ 32． 为什么要实施企业风险管理? 33． 在关注的范围上，企业风险管理和现有风险管理方法之间有什么不同？ 54. 实施企业风险管理的价值主张是什么？ 75. 哪些公司正在实施企业风险管理? 96. 公司如果没有进行企业风险管理，那么它们是如何管理风险的？ 107. 谁负责企业风险管理工作？ 118. 公司可立即采取哪些措施来进行企业风险管理？ 119. 企业风险管理对规模较小、复杂性较低的企业是否也适用？ 1110. 为什么有些公司虽试行了企业风险管理却没有成功？ 1111. 实施企业风险管理就能确保企业会取得成功吗？ 1212. 企业风险管理与一般管理有什么区别？ 1213. “实施企业风险管理”是什么意思？ 1214. 实施企业风险管理一般需要多长时间？ 1315. 是否有某种方法可以作为基准，确定出实施企业风险管理所需的投资水平？ 1316. 经营成功的公司是不是早已实施了企业风险管理？ 1417. 企业风险管理已经存在多久了？为什么现在要重新关注它？ 1418. 目前拥有企业风险管理流程或系统的上市公司占多大比例？ 1519. 是否存在企业风险管理被有效应用的例子？ 1620. 企业风险管理的实施工作因行业不同会有哪些不同？ 1621. 有些组织是否不需要实行企业风险管理？ 1622． 实施企业风险管理的法律法规要求有哪些？ 1623． 私有企业和上市公司实施企业风险管理的标准是否不同？ 1724． 企业必须要在所有的风险管理环节都采取了先进的控制流程后才能获得益处吗? 17COSO《企业风险管理-综合框架》25. 什么是COSO？ 1726． COSO为什么要建立《企业风险管理-综合框架》？ 1827. 什么是COSO《企业风险管理-综合框架》？ 1828. 我们如何获取COSO《企业风险管理框架》？ 19i 目录页码29. COSO《企业风险管理框架》是怎样编制出来的？ 1930. 如何使用COSO《企业风险管理框架》？ 2031. 必须使用COSO《企业风险管理框架》吗？ 2032. COSO《企业风险管理-综合框架》是否取代或接替了COSO《内部控制-综合框架》？ 2033. 如何比较COSO《企业风险管理-综合框架》和COSO《内部控制-综合框架》？ 2034. 传统风险管理模式通常只是专注于可保风险，新的COSO《企业风险管理框架》所关 注的风险是否超过了这个范围？如果超过了，超过的范围有多大？ 2135. 是否还有其他标准和框架？如果有，它们都有哪些规定？COSO《企业风险管理-综 合框架》同它们之间有什么联系？ 2136. 美国证券交易委员会对企业风险管理持何种观点？ 2137. 实施COSO《企业风险管理-综合框架》会产生哪些“可交付成果”？ 2138． “部分地”采用COSO《企业风险管理-综合框架》的公司能获得成功吗？ 22执行管理层的角色39. 谁应该参与企业风险管理流程，怎样参与？ 2340. 要成功实施企业风险管理，首席执行官必须全力投入企业风险管理流程或体系吗？ 可以转派给他人吗？ 2341. 支持企业风险管理实施工作能给高级管理层带来哪些益处？ 2442. 执行管理层应如何评估企业风险管理？ 2443. 首席信息官在企业风险管理环境中扮演什么角色？ 2444. 在企业风险管理环境中，资金管理和保险部门扮演什么样的角色？ 2545. 企业风险管理是否需要向执行管理层汇报？如需要，哪种报告最适合？ 25董事的角色46. 企业风险管理与公司治理之间有什么关系？ 2647. 为什么董事们应当关心公司是否实施了企业风险管理？ 2648. 审计委员会应当如何看待企业风险管理? 2749. 董事应如何监督企业风险管理？ 28首席风险官的角色50. 公司是否应当设有首席风险官？如果应当，其角色是什么？ 3051. 首席风险官应具备哪些技能？ 3252. 首席风险官向谁报告工作？ 32ii 目录页码风险管理监督结构53． 风险管理监督结构的主要目的是什么？ 3354． 在设立风险管理监督结构时，薪酬问题应如何考虑？ 3355． 是否有可以借鉴的组织监督结构？ 3456． 风险管理监督结构与企业现行组织基础设施有什么关系？ 3557． 实施企业风险管理需要确定每个风险责任人吗？ 40内部审计的角色58. 内部审计在企业风险管理的实施中扮演什么角色？ 4059. 内部审计应当领导企业风险管理工作吗？ 4260. 内部审计应该将COSO《企业风险管理框架》融合到自己的工作中去吗？ 4261. 内部审计过去没有对企