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搭建审计管理信息平台 开创内部审计工作新局面 大连港集团有限公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 成果简介 大连港集团有限公司 (简称大连港集团) 多年来紧扣集团公司生产经营脉搏, 响应集团的战略转型和发展, 及时抓住信息产业的发展机遇, 提出建立“智慧型、创新型”港口的理念, 积极推动以物联网、云计算、大数据、移动应用等为引领的新技术应用, 搭建了人事、生产、安全等业务信息平台, 按照“科学、高效、规范、实用”的思路, 积极推动审计管理信息系统的升级改造, 打造了集审计管理和审计业务实施为一体的管理信息平台。 (一) 系统架构 审计管理信息系统主要架构分为七大层面, 即设备层、系统层、数据层、支撑层、技术层、应用层、安全层, 如图1所示。 (二) 系统功能 审计管理信息系统主要由五大功能平台构成, 分别为审计作业管理平台、审计项目管理平台、审计工具库平台、审计数据分析平台及安全保障平台, 如图2所示。 1. 审计作业管理平台是审计管理信息系统的核心, 可实现审计计划、审计实施、审计报告到后续审计的全过程管理, 具有审计业务档案、审计成果信息等实时、自动生成功能。 2. 审计项目管理平台主要包括审计人力资源管理、被审计单位基本情况维护、审计人员权限管理、系统文档模板管理等功能。该平台为其他几个平台提供基础支持。 3. 审计工具库平台包括审计抽样方法库、审计手册、风险预警分析等功能, 该平台是整个审计管理信息系统的智能核心, 为审计抽样等工作的开展提供智力支持。 4. 审计数据分析平台包括接口数据查询、分析、审计成果共享等功能。该平台通过系统自动采集和专门构建等方式建设各类审计知识库、数据库, 如法律法规、审计成果、各业务平台数据、疑点数据等, 为审计各项工作提供海量的基础数据支持。 5. 安全保障平台, 主要包括口令认证和UKEY认证功能, 该平台为审计管理信息系统提供了安全防护支持, 是整个系统的“防火墙”。 图1 审计管理信息系统架构 ??下载原图 图2 审计管理信息系统功能平台 ??下载原图 主要特点 (一) 建立审计数据平台及分析模型, 实现在线实时审计 1.构建审计数据仓库。审计管理信息系统依托大连港集团现有的数据平台和各业务系统, 打破系统间的壁垒, 建立与各单位各业务流程的数据接口, 从而形成跨系统、跨行业、跨区域的整合信息, 形成高效能、高共享的审计专用“数据仓库”。其核心思想之一就是“集成”, 这种思路在系统中主要体现为系统集成和数据集成。其中数据集成是利用各业务平台接口数据库, 构建审计管理信息系统的基础数据平台, 实现在线实时审计, 迅速找出疑点, 进行线索联查、穿透式查询, 纵横对比分析等, 满足审计时效性要求, 扩大审计范围和内容。如金蝶系统接口数据可查询相关财务数据;生产业务系统接口数据可查询船舶动态、计费信息及应收应付信息等;人力资源系统可查询人员工资信息、基本情况、劳务人员基本信息等;物资系统接口数据可查询物资的出入库及库存情况等;资产管理信息系统接口数据可查询各项资产的基本情况、保管情况、使用情况等;内控管理信息系统接口数据可查询各单位内控体系建立情况、主要指标风险控制情况、内控自评情况以及内控缺陷的整改情况等。 2.构建专业数据分析模型。数据分析功能的地位与作用已成为现代审计管理信息系统的重要武器。审计管理信息系统通过构建各种专业数据分析模型, 实现对财务、业务的数据库数据、文本数据等的深度挖掘与分析, 为现场审计提供疑点线索, 还能发现数据间的相关性、趋势性和隐蔽性问题, 帮助审计人员判断审计重点、查找数据疑点, 极大提高审计人员的工作效率和效果, 节约审计资源, 降低审计成本。 (二) 构建审计项目管理平台, 全面优化审计管理流程 “系统集成”是审计管理信息系统集成的另一主要特点, 它将审计管理信息系统内部各子模块按审计业务工作流程建立有效的衔接, 使审计管理信息系统不仅成为审计人员的工作平台, 还成为审计工作的管理平台, 将审计作业与审计管理两种职能有机融合起来。 1.作为审计工作平台, 审计人员可以在系统中完成审计计划编制与下发, 审计方案编制, 审计任务分配, 审计工作重点分析与确立, 审计抽样, 审计疑点分析, 自动生成审计记录、底稿、报告, 审计报告复核等一系列审计工作。 2.作为审计管理平台, 系统主要实现了以下功能:一是可跟踪审计计划完成情况, 进而掌握审计组的工作动态;二是可复核审计方案、底稿、报告以及后续问题整改、案例推广、经验总结等全过程质量跟踪工作;三是可根据项目的开展情况合理调配审计资源, 如结合质量控制结果辅助进行项目考核管理等;四是审计管理