某银行内部控制报告.doc

某银行内部控制报告 1、内部控制制度体系的基本构成 （1） 本行内部控制的原则与目标 本行作为境内首家国际公众持股银行，在改革发展的进程中，始终贯彻全面、审慎、有效、独立的内部控制原则：①将内部控制渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与；②以防范风险、审慎经营为出发点，在经营管理中体现“内控优先”的要求；③保证内部控制的高度权威性，对内部控制中存在的问题进行及时反馈和纠正；④内部审计部门作为内部控制的监督、评价部门，具有较强的独立性，直接向董事会、监事会和高级管理层报告工作。 本行根据上述内部控制原则，努力实现以下内部控制目标：①遵从国家法律规定和本行内部规章制度的贯彻执行，促使本行各项业务开展在合法、合规的前提下进行；②促进本行发展战略和经营目标的实施，实现股东价值最大化；③保障风险管理体系的有效性，减低损失；④保障业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整，以及信息披露的真实、正确和完整。 （2） 本行内部控制架构 本行借鉴国际经验，建立前、中、后台分工明确、相互制约、体现专业化、一体化要求的风险管理和内部控制体系。本行总分行贯彻统一的内部控制原则与目标，各省直分行在总行的统一要求下，根据需要设置相应的内部控制架构体系。 ①总行内部控制治理架构 本行遵照境内外监管规章和国际公众持股银行公司治理要求，建立起股东大会、董事会、监事会和高级管理层分权制衡的公司治理架构。同时制定了股东大会、董事会、监事会、高级管理层及其下设机构的议事规则、决策程序和工作条例。本行董事会下设战略、审计、风险管理、人事薪酬四个专门委员会；监事会下设监督和提名两个专门委员会；高级管理层下设资产负债管理、风险管理、贷款审查、信贷政策、财务审查等专门委员会。 本行董事会定期分析和评估本行内部控制和风险管理状况，并责成高级管理层对存在的问题进行整改。董事会下设风险管理委员会和审计委员会，该风险管理委员会负责监督本行的风险管理以及重大关联交易的审核；该审计委员会负责监管本行的内部审计系统及其实施，定期审查本行内部控制的充足性和遵守情况。 本行高级管理层依照法律法规、本行章程和董事会授权开展日常经营管理工作，下设风险管理委员会，该风险管理委员会负责根据董事会制定的风险管理战略，通过集体审议和评估，确定全行的信用风险、市场风险、操作风险和内部控制的各项政策及有关风险和内控管理的重大事项。 本行授信管理部、风险监控部、资产保全部和法律合规部构成了本行风险管理体系。 本行各业务部门根据内部控制总体目标与原则，负责各自条线内部控制的建设和执行，同时接受内部审计条线的检查。 ②分行内部控制治理架构 本行实行省分行紧密型一体化管理模式，总行向省直分行下达各项政策和计划指标，并同时监管省直分行和省辖行的政策执行情况。 本行各省直分行设立风险管理委员会，并同时承担内部控制委员会和风险资产审查委员会的职责。 本行各省直分行单设授信管理、风险监控、法律合规部门和个贷管理中心，根据不良资产金额情况在部分省直分行单设资产保全部门。上述部门共同构成各省直分行的风险管理板块。 本行各省直分行单设预算财务和会计结算部门，共同构成分行的财务管理板块。 本行各省直分行设置监察室，负责对监察对象执行国家方针政策、党纪党规、法律法规、行内规章等的情况进行监督，查处和防范违纪违规和经济犯罪案件，并进行相应的责任追究。 本行所有分行各业务部门负责本部门内部控制的建设和执行。 本行将各海外机构的信用风险、市场风险、操作风险、法律合规风险等纳入全行统一的风险管理体系，总行各业务部门和管理部门对海外分行内部控制建设、执行情况进行督促和指导。 ③本行内部审计条线在内部控制架构中的作用 本行董事会及其审计委员会是内部审计工作的最高决策机构，负责监督本行的内部审计制度及其实施，审核本行的财务信息及其披露，检查本行内部控制制度执行和合规管理状况。 本行审计条线实行“总行审计部－地区审计部－省直分行审计部”三级架构，实行垂直、统一的条线一体化运作。审计条线直接向董事会、高级管理层和监事会报告工作，向业务部门和各分支行通报审计情况。本行内部审计以内部控制和风险状况为重点，实施风险导向审计和持续审计模式，并建立了包含审计计划、审计检查、审计评价、审计报告、审计整改追踪、审计处理和持续审计等环节的完整、系统的审计监督流程。 （3） 本行主要的内部控制制度 本行注重对各类业务和管理活动实施有效的内部控制，在上述内部控制目标、原则和架构下，逐步建立起包含信贷业务、资金业务、国际业务、中间业务、会计结算管理、预算财务管理、反洗钱管理、信息系统管理和海外机构业务管理等方面的内部控制制度。 2、本行2006年加强内部控制的措施与取得的成果 （1） 继续加强内部控制环境建设 加强内部控制环境建设