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信用证流程图 信用证流程图 信用证的性质 开证行负第一性的付款责任。 信用证是一项自足文件。 信用证是一项纯粹的单据交易。 信用证 信用证LETTER OF CREDIT 一.定义：银行开立的有条件的承诺付款的书面证明文件。 1.银行指开证银行 2、以开证银行的信用做为进口人做付款的担保，所以是银行信用 3、“条件”是“单证一致，单单一致”，指只要出口人能作到单证一致，单单一致，开证行承诺付款 4、银行卖的是承诺 5、开证银行具有首要的付款责任，第一付款责任人 6、形式是一份书面的证明文件 信用证的种类 1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证，光票信用证。 2、以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证 ，可撤销信用证。 3、以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证，不保兑信用证 4、根据付款时间不同，可以分为：即期信用证，远期信用证，假远期信用证。 5、根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证，不可转让信用证 6、循环信用证，分为：自动式循环，非自动循环。 7、对开信用证。 8、对背信用证。又称转开信用证。 9、预支信用证。 10、备用信用证。  信用证风险 出口商面临的风险包括： （1）进口商不按合同规定开证，不按时开征，变更条款，或增加对其有利的条款。 （2）进口商故意设陷阱使卖方无法顺利履行合同，或议付时遭到拒付。 （3）开证行资信不佳，逃避第一性的付款责任。 （4）信用证含有“软条款”，使受益人在信用证交易中处于被动的境地，而主动权则完全掌握在申请人手中，难以保证安全收汇。 信用证风险 进口商面临的风险 (1）出口商利用虚假单据骗取货款。 （2）出口商不按合同要求装运货物，以次 充好，以劣代优。 二.当事人 1.开证申请人APPLICANT进口商或实际买家，信用证交易的发起人。 2.开证银行OPENING BANK进口地银行，开立信用证的银行，承担保证付款责任。 3.通知银行ADVISING bank在进口人所在地，是开征行在国外的分行、支行或联行，受开证行的委托将信用证交给出口商的银行，只证明信用证的真实性，不承担其他义务。 4.受益人BENEFICIARY出口商或实际供货人 5.议付银行NEGOTATING BANK愿意买入受益人开来的跟单汇票的银行，可以是指定的也可以是非指定的。代替开证行垫付的银行，又称购票行，贴现行 6.付款银行PAYING BANK一般是开证行，也可以是另一家银行。 L/c 作用 信用证中“三期”理解 动画版 D/A承兑交单流程图 D/A承兑交单流程图 动画版 D/P付款交单流程图 D/P付款交单流程图 跟单托收的种类 付款交单（D/P) 承兑交单（D/A) 托收应注意的事项 认真调查进口商的资信情况、经营能力和经营作风，控制成交额，一般采用D/P,对D/A从严把握。 国外代收行一般有进口方指定，如确有必要，应事先征得托收行同意。 争取按CIF或CIP条件成交，有出口人办理运输保险，或投保出口信用险。 运输单据应做成“空白指示抬头”，如需做成代收行抬头时，应先与银行联系并经认可后办理。 严格按照合同规定装运货物、制作单据，以防被买房找到借口拒付货款。 案例 ? 年初，国内A公司与印度B公司签订价值50万 美元的男装出口合同，合同约定货物分9批出运，支付方式为D/P90天。A公司根据合同约定发运货物后，于9月收到第一笔货款2万美元，此后再未收到余款。由于投保了出口信用保险，A公司遂将上述逾期应收账款委托保险公司进行海外追偿。经信保公司海外调查发现，A公司未能如期收汇的根本原因在于其印度的代收行违规操作，D/P支付条件项下未收款就擅自放单。??? 托收的风险 1、市场风险。 2、进口国环境变化的风险。 3、进口商经营能力的风险。 　　 托收的风险 ?年初，国内A公司与印度B公司签订价值50万美元的男装出口合同，合同约定货物分9批出运，支付方式为D/P90天。A公司根据合同约定发运货物后，于9月收到第一笔货款2万美元，此后再未收到余款。由于投保了出口信用保险，A公司遂将上述逾期应收账款委托保险公司进行海外追偿。经信保公司海外调查发现，A公司未能如期收汇的根本原因在于其印度的代收行违规操作，D/P支付条件项下未收款就擅自放单。??? 动画版 T/T预付货款流程图 T/T预付货款流程图 案例 我国贸易公司出口一批货口，出口合同规定的支付条款为装运前15天电汇付款，但买方延迟至装运月中才从邮局寄来一张银行汇票。为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。一个月后，接到银行通知，该汇票系伪造