沈阳世达物流有限责任公司会计报表附注.pdfVIP

沈阳世达物流有限责任公司 会计报表附注 一、公司简介 沈阳世达物流有限责任公司（以下称本公司）成立于 2005 年 4 月 6 日，由沈阳贝 瑞德投资管理有限公司、沈阳大和餐饮娱乐有限公司和沈阳裕和企业集团有限公司共同 出资组建的佰瑞德（沈阳）投资管理有限公司按原比例存续分立设立。注册资本8600万 元，其中沈阳贝瑞德投资管理有限公司出资4386万元，持股比例51%；沈阳大和餐饮娱 乐有限公司出资3827万元，持股比例44.5%；沈阳裕和企业集团有限公司出资387万元， 持股比例4.5%；出资方式均为实物资产（即沈阳市东陵区长青街121号商业用房房地产， 业经辽宁新十方房地产评估有限公司辽十方房评字（2005）第0401号《评估报告》评估 确认）。上述出资业经辽宁万信会计师事务所有限公司辽万信会验字（2005）第 0293 号 《验资报告》予以验证。 2005年6月15日，沈阳商业城股份有限公司分别与沈阳贝瑞德投资管理有限公司及 沈阳大和餐饮娱乐有限公司签定的《股权转让协议》。由沈阳商业城股份有限公司收购沈 阳贝瑞德投资管理有限公司持有的本公司51%的股权，收购价格4,386万元；收购沈阳大 和餐饮娱乐有限公司持有的本公司44.5%的股权，收购价格3,827万元。业经岳华会计师 事务所有限责任公司辽宁分公司出具岳辽审字［2005］第096号审计报告，对本公司2005 年 5 月 26 日的财务状况及 2005 年 5 月的经营成果进行了审计。并于 2005 年 5 月 27 日 办理了工商变更登记。 根据沈阳铁西百货大楼有限公司与沈阳裕和企业集团有限公司于2005年11月签订 的《股权转让协议》，由沈阳铁西百货大楼有限公司收购沈阳裕和企业集团有限公司持有 的本公司4.5%股权，收购价格387万元。业经辽宁万信会计师事务所有限公司出具的辽 万信验字［2005］第 1193 号《验资报告》予以验证。于 2005 年 11 月 18 日办理了工商 变更登记。 上述股权转让均经本公司及相关公司股东大会、董事会决议通过。股权转让完成后， 本公司股东变更为沈阳商业城股份有限公司（持股比例 95.5%）和沈阳铁西百货大楼有 限公司（持股比例 4.5%），沈阳贝瑞德投资管理有限公司、沈阳大和餐饮娱乐有限公司 和沈阳裕和企业集团有限公司不再享有对本公司的权利义务。 企业法人营业执照注册号：2101032190333（1-1） 公司注册地址：沈阳市沈河区西顺城街133号 公司法定代表人：赵启超 公司注册资本：8600万元 公司经营范围：仓储服务；国内一般贸易（国家法律、行政法规限制或禁止的除外）。 7 二、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、 会计制度 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关规定。 2、 会计年度 公司采用公历年度为会计年度，即：自公历日历年1月1日起至12月31 日止。 3、 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 公司以权责发生制原则为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 6、短期投资的核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票 投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已 宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除 取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到 时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面成本。 处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损 益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市 价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。如已计提跌价准 备的短期投资的价值以后又得以回升，按增回的数额（以补足以前已计提的数额为限） 冲销已计提的跌价准备。 7、