反洗钱基础知识培训201107.ppt - 东兴期货.pptVIP

反洗钱基础知识培训 合规稽核部 7月 * 目录 洗钱的定义及表现形式 大额交易的识别和报送 可疑交易的识别和报送 反洗钱工作的日常要求 反洗钱工作机构的设立 非现场监管报表的报送 客户身份识别 客户风险等级划分 反洗钱宣传 反洗钱培训 可疑交易的识别和报送 * 洗钱的定义及表现形式 何为“洗钱”？ 概念的由来 上世纪20年代，美国芝加哥黑手党为掩盖有组织犯罪所得，开立洗衣店，并将非法所得混入洗衣店正常收入一起进行报税，扣缴税款后，非法所得就成了“合法收入” 。 * 洗钱的定义及表现形式 表现形式 把“黑钱”洗成“白钱” 将非法所得转变为“合法财产”的过程。 把“白钱”洗成“黑钱” 将合法的钱转化为犯罪活动的资金来源。 * 洗钱行为刑法化 洗钱行为刑法化 刑法191条：明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金： （一）提供资金帐户的； （二）协助将财产转换为现金或者金融票据、有价证券的； （三）通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的； （四）协助将资金汇往境外的； （五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪（的违法）所得及其收益的来源和性质的。 刑法第312条：明知是犯罪所得及其产生的收益而予窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 * 反洗钱的定义 反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。 《反洗钱法》第二条 预防 发现 打击 * 大额交易的识别和报告 根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，大额交易定义为： （一） 单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他行为的现金收支； （二） 法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。 现根据监管要求，大额交易由银行报送。 * 可疑交易的识别和报送 客户可疑交易的表现形式包括但不限于： （一） 客户资金账户原因不明地频繁出现接近于大额现金交易标准的现金收付，明显逃避大额现金交易预测； （二） 客户短期内将资金分散存入、集中转出或集中存入、分散转出资金账户； （三） 客户长期不进行或少量进行期货交易，其资金账户却发生大量的现金收付； （四） 开户后短期大量进行期货交易，然后迅速销户； （五） 长期不进行期货交易的客户突然在短期内原因不明地频繁进行期货交易，而且资金量巨大； （六） 客户频繁地以同一种期货合约为标的，在以一价位开仓的同时在相同或者大致相同价位、等量或者接近等量反向开仓后平仓出局，支取资金； * 可疑交易的识别和报送 （七） 客户作为期货交易的卖方以进口货物进行交割时，不能提供完整的报关单证、完税凭证，或者提供伪造、变造的报关单证、完税凭证； （八） 客户信息资料有虚假内容； （九） 客户要求变更其信息资料但提供的相关文件资料有伪造、变造嫌疑。 （十）公司客户间进行收益倾向一方或收益倾向不明显的频繁对倒行为。 （十一） 个别客户在明显不合理的价位上成交； (十二) 其他可疑交易情形。 除以上的情形外，公司及其工作人员发现其他交易金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当提交可疑交易报告。 * 可疑交易的识别和报送 重点可疑交易的表现形式包括但不限于： （一）公司在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的； （二）公司有合理理由怀疑客户、资金、交易或者试图进行的交易与恐怖活动犯罪以及恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人相关联的，无论所涉及资金金额或者财产价值大小，都应当提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告。 （三）公司发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手的交易与下列名单（称为：黑名单）相关的，应当立即提交可疑交易报告，并且按相关主管部门的要求依法采取措施： 1