审计管理流程090330.doc

中渝物业发展有限公司 审计管理流程 版本：A/0 编制：　赛普咨询　 日期： 2009年03月 审核：　　 　　 日期： 批准：　　　 　 日期： 流程主导部门：审计法务中心 发布日期：2009年03月30日 生效日期：2009年03月30日 1.目的 明确公司审计管理工作的要求及规范审计工作的过程管理，提高审计工作的有效性及效率，并通过审计工作的开展促进公司的规范化建设，防范内部经营风险，保障公司的有序及可持续发展。 2.范围 适用于公司财务审计、工程审计、离任审计、制度审计及专项审计等各类审计过程。 3.术语和定义 3.1审计：是指内部审计机构和人员，采用一定的程序和方法，对公司各部门及项目公司经济活动的真实性、合法性及效益进行的审查和评价，为维护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，改善经营管理，提高经济效益，实行自我约束，自我监督机制的内部管理流程和规则。 3.2工程审计是指内部审计机构为了进一步完善内部控制，促使其得以全面执行，而对内部控制体系的健全性、有效性所进行的了解、测试、评价活动。审计的内容主要包括：、、、审计；以及对于不相容职务相互分离控制、授权批准控制、系统控制、预算控制等内部控制方法运用的审计。 审计是指内部审计机构为了进一步完善内部控制，促使其得以全面执行，而对内部控制体系的健全性、有效性所进行的了解、测试、评价活动。审计的内容主要包括：对于货币资金、实物资产、对外投资、筹资、工程项目、收入、支出、担保等经济业务控制的审计；以及对于不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等内部控制方法运用的审计。） 流程管理手册 编 号：ZHY-LC-SF01 版 本：A/0 页 码：2/6 审计管理流程 2 未经许可禁止外传