2009年-2010年内审工作实施方案.docVIP

桦甸市教育局2009-2010年 内审工作实施方案 为加强学校财务管理，提高资金使用效益，防范经济风险，确保各单位经济活动真实、完整、合法和高效，特制定本实施方案。 指导思想：认真贯彻落实科学发展观，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实” 指导思想。牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责。遵守法律法规及规章制度，防范教育经济风险，提高资金使用效益。 审计依据：国家财经法律法规，相关部门规章制度，教育系统内部审计规定。 被审计单位及审计时间：2009-2010年两年内全市中心校以及相关单位全部接受审计。2009年接受审计的单位：是一中、二中、四中、六中、八中、九中、电大、一中心、向阳、十一小、十小、金沙中心校、常山中心校、红石中心校、金沙中学、常山中学、红石中学、八道中学、榆木中学、二甸子中学、进修学校、第二实验幼儿园。2010年被审计的单位：三中、五中、七中、职教中心、实验幼儿园、第一实验小学、第二实验小学、二中心、站前小学、新华小学、永吉小学、城西小学、城北小学、特教学校、临江小学、八小、招生办、基建办、校产办、夹皮沟中心校、苏密沟中心校、横道中心校、横道中学、八道中心校、榆木中心校、桦南中心校、公吉中心校、白山学校、老进厂学校、二道甸子中心校、桦树学校。 审计时间：2009年4月中旬开始，到2010年底结束，每个单位具体审计时间另行通知。 审计方法：就地审计 审计内容：2008年、2009年教育经费收支管理情况，对于特殊事情可追溯到以前年度，具体内容如下： 1、单位财务制度建设和执行情况，按2009年审计计划中要求设置的岗位及职责制定。 2、各项收支是否符合财经制度及规定，专项资金使用是否专款专用。义务教育经费管理使用情况，是否按《吉林省农村中小学公用经费支出管理暂行办法》中公用经费的支出范围合规支出。 3、2009年春季补充薄弱校农村义教经费资金，是否按文件要求的项目使用。 4、近两年有无新债务发生，发生的依据是否合理合法，往来款项清理是否及时。 5、现金和银行存款管理情况，帐实是否相符，有无大额现金支出。 6、固定资产管理情况，有无年末盘点制度，执行如何，有无盘点记录和盘点表，帐实是否相符，资产损失处置报废手续是否健全符合规定。 近两年预算编制和执行情况。 食堂、小卖店的账目管理情况。 服务性收费和代收费情况。 为进一步提高此次审计工作的严肃性和权威性，特成立领导小组和工作小组。 领导小组： 组 长：潘海彬 副 组长：逄秀华 组 员：董作全 匡书丽 工作小组： 组 长：董作全 组 员：匡书丽 宋连云 孙文革 戴长虹 张威 几点要求： 1、各单位领导要高度重视本次审计工作，认真做好各单位自查工作。本着边查边改，以查促改的原则，认真纠正在财务管理中存在的问题，保证有限的资金发生最大效益。要形成自查报告，自查报告要包括以下内容：各单位2008年教育经费使用情况，近两年预算编制情况和执行情况，财务内控制度建立健全情况，资产管理情况。在审计组审计前交到教育局。 2、各单位要认真配合此次审计工作，2008年财务情况抓紧结清，2009年发生的业务要及时记账，填好资产负债表和检查表。要真实、全面提供会计资料，发现弄虚作假严肃处理。 3、此次审计要下达整改审计意见书，给被审计单位的审计事项做出结论及指导性的意见。 4、此次审计结果要做为领导政绩考核的重要内容，纳入学校年度考核之中，如发现有重大问题的将取消年度评优晋级资格。 附检查表: 桦甸市教育局 二00九年四月十三日