第六章 工资和固定资产核算系统.ppt

* 资产在使用过程中，可能会调整卡片上的一些项目，本系统把与计算和报表汇总有关的项目的调整称为资产变动操作，此类操作必须留下原始凭证，制作的原始凭证称为变动单。 * 提示： l 变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。 资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动，通过部门转移功能实现。 * 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账 执行此功能，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。 。 * 系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选项中的判断确定不平情况下是否允许结账。 只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，本功能才可操作。 【操作方法】 从【处理】菜单中选择【对账】，屏幕显示对账结果 * 提示： 月末结账后发现已结账期间有数据错误必须修改，可通过“恢复结账前状态”功能返回修改 每月月底手工记账都要有结转的过程，电算化处理也应该体现这一过程，因此本系统提供“月末结账”功能。月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。如果必须修改结账前的数据，请参阅恢复结账前状态 【操作方法】 从【处理】菜单中选择【月末结账】，系统的几个提醒对话框后，系统自动进行一系列的处理。 认真阅读无误后，单击“确定”，系统就开始月末结账，直至完成。 * 提示： l 不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用本功能恢复年末结转。 l 因为成本系统每月从本系统提取折旧费用数据，因此一旦成本系统提取了某期的数据，该期不能反结账。 l 恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对该结账后所做的所有工作都无痕迹删除。 恢复月末结账前状态，又称“反结账”，是本系统提供给您的一个纠错功能。如果由于某种原因，您在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，因此可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。 【操作步骤】 1、以要恢复的月份登录，如要恢复到6月底，则以6月份登录。 2、从【工具】菜单中单击【恢复月末结账前状态】，屏幕显示提示信息，提醒要恢复到的日期，单击“是”，系统即执行本操作，完成后自动以远登录日期打开，并提示该日期是否是可操作日期。 对帐 只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，本功能才可操作。 【操作方法】 从【处理】菜单中选择【对账】，屏幕显示对账结果。 【操作方法】 从【处理】菜单中选择【月末结账】，系统的几个提醒对话框后，系统自动进行一系列的处理。 认真阅读无误后，单击“确定”，系统就开始月末结账，直至完成。 月末结账 恢复月末结账前状态 【操作步骤】 1、以要恢复的月份登录，如要恢复到6月底，则以6月份登录。 2、从【工具】菜单中单击【恢复月末结账前状态】，屏幕显示提示信息，提醒要恢复到的日期，单击“是”。 本章练习与思考题 单项选择题 1、设置工资项目属于工资系统( ) A 系统初始化 B 日常业务处理 C 数据维护 D 期末业务处理 2、工资系统生成记账凭证应在账务系统（ ） A 结账前 B 结账中 C 结账后 D 任间时间 3、固定资产减少时，该固定资产记录应（ ） A 直接删除 B 仍保留在固定资产卡片文件中 C 不能删除 D 转入备份文件中然后删除 4、固定资产卡片项目定义完毕，系统投入项目使用后，对卡片项目一般（ ） A可以增加 B 可以修改 C 可以删除 D 可以增删，不可以修改 二、判断题 1、工资管理子系统中工资项目的设置本质上是设置存放工资数据的数据库结构。（ ） 2、应发工资、实发工资等项目的数据类型既可以是数字型也可以是字符型。（ ） 三、找错题。已知某企业使用金碟财软件已定义基本工资、津贴、奖金、扣款合计、水电费、房租费、其它费用、个人所得税、应发工资、实发工资项目，个人所得税率均为5%，起征点为1000元,试找出其工资核算办法中程序块的错误 ①应发工资=基本工资+津贴 ②实发工资=应发工资-扣款合计-个人所得税 ③扣款合计=水电费+房租费+其它费用 ④如果 应发工资1000 ⑤个人所得税=(应发工资-1000)5% ⑥否则 ⑦个人所得税=0 ⑧下月预扣=扣款合计*20% 错误一、①应发工资合计项目还应包括奖金. 错误二、②扣款合计、个人