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阳泉市南煤龙川发电有限责任公司 Q/LDZD 2210—2008 会计档案管理制度 1 总则 1.1 为规范公司会计基础工作，妥善保管公司的会计档案，根据《会计法》， 特制定本制度。 1.2 本制度适用于阳泉市南煤龙川发电有限责任公司列入会计档案范围 内的全部财务会计资料的立卷、归档、保管、查阅、销毁全过程的管理。 2 职责分工 2.1 综合部财务负责会计档案立卷、归档、查阅、销量以及当年和上一年 度会计档案的保管工作。 2.2 综合部档案室负责会计档案的技术指导工作及归档后超过一年期的 会计档案的保管工作。 3 管理内容 3.1 会计档案的分类、内容、保管期限、立卷归档责任人表见附件。 3.2 装订 3.2.1 会计凭证的装订 3.2.1.1 装订时摘除各种金属物,将凭证后所附原始凭证分类、整齐、匀 称地粘贴在纸上，大于记账凭证纸的原始凭证折叠或剪裁成记账凭证大 小。 3.2.1.2 主管会计应当将当月的会计凭证需在下月 15 日前装订成册，装 订线居左侧，装订厚薄均匀，四边整齐，美观大方，厚度控制在3 厘米左 1 阳泉市南煤龙川发电有限责任公司 Q/LDZD 2210—2008 右。 3.2.1.3 每册凭证的第一页为该册凭证的科目汇总表。 3.2.1.4 封面规格要与凭证大小一致，封面要注明公司名称，凭证所属年 月，凭证装订、审核、财务主管的姓名，凭证装订日期，所装凭证类型及 起止号码，本月凭证总册数及册数，本年累计凭证卷号。 3.2.2 会计账簿的装订 3.2.2.1 主管会计应当于会计年度终了年度结账后2 个月内将总账、分类 账、现金日记账、银行日记账、分户明细账打印出来，并按账簿种类装订 成册。 3.2.2.2 账簿封面规格与账簿大小一致，封面整齐平整，标明账簿名称、 编号。 3.2.2.3 会计账簿牢固、平整，不得有拆角、错页、掉页、加空白纸的现 象。 3.2.2.4 印花税票贴在会计账簿第一页的右上角并划线注销。 3.2.3 会计报告的装订 3.2.3.1 会计报告按月装订成册。 3.2.3.2 装订前要按编报目录核对内容，整理页数，保证内容齐全、四边 整齐，美观大方。 3.2.3.3 装订顺序为：封面、目录、财务情况说明书、按编号顺序排列的 各种报表、会计报表附注、封底。 3.3 保管 2 阳泉市南煤龙川发电有限责任公司 Q/LDZD 2210—2008 3.3.1 整理立卷：每年形成的会计档案，应于次年第一季度由立卷归档负 责人按档案管理员的要求，整理立卷、装订成册，并编制会计档案移交清 册移交主管会计；主管会计根据其他财务人员移交来的会计档案整理这一 年的会计档案归档目录，经财务主管审核后归入档案管理。 3.3.2 移交存档 3.3.2.1 存档原则:当年形成的会计档案，在年度终了后，暂由综合部财 务保管一年，期限满后，由主管会计编制移交清册，移交公司档案室统一 保管。项目建设期的会计档案应当在项目竣工决算审计通过后移交给公司 档案室保管。 3.3.2.2 存档要求:移交公司档案室的会计档案,原则上应保持原卷册的 封装。个别需要拆封重新整理的，档案室需会同综合部财务主管共同拆封 整理，以分清责任。 3.3.2.3 保管要求：移交公司档案室的会计档案,原则上进行单独管理， 档案柜上的钥匙应由综合部财务主管保管，档案柜应当上封条。 3.4 借阅 3.4.1 财务人员查阅要求：公司会计档案不得借出，如有特殊需要，经公 司领导批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制 会计档案的人员，严禁在会计档案上涂改、拆封和抽换。 3.4.2 非财务人员借阅要求：外部人员借阅会计档案，应持有单位书面介 绍信，经公司领导批准后，方可办理借阅手续；公司非财务人员借阅会计 档案时，需经公司领导批准后，方可办理借阅手续；借阅人员认真填写档 3 阳泉市南煤龙川发电有限责任公司