都江堰拉法基水泥有限公司财务报表及审计报告（2013年1月1日起至9月30日止期间、2012年度及2011年度）.pdf

都江堰拉法基水泥有限公司 财务报表及审计报告 2013 年1 月1 日起至9 月30 日止期间、 2012 年度及20 11 年度 都江堰拉法基水泥有限公司 财务报表及审计报告 2013 年1 月1 日起至9 月30 日止期间、2012 年度及20 11 年度 内容 页次 审计报告 1 资产负债表 2 - 3 利润表 4 现金流量表 5 所有者权益变动表 6 - 7 财务报表附注 8 - 73 审计报告 德师报(审)字(13)第S0172号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的都江堰拉法基水泥有限公司( 以下简称“都江堰拉法基公司”)的财务报 表，包括2013年9月30 日、2012年12月31 日及2011年12月31 日的资产负债表、2013年1月1 日起 至9月30 日止期间、2012年度及2011年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是都江堰拉法基公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，都江堰拉法基公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了都江堰拉法基公司2013年9月30 日、2012年12月31 日及2011年12月31 日的财务 状况以及2013年1月1 日起至9月30 日止期间、2012年度及2011年度的经营成果和现金流量。 都江堰拉法基公司编制财务报表是为了四川双马水泥股份有限公司向中国证券监督管理 委员会申请收购拉法基中国海外控股公司所拥有的都江堰拉法基公司25%股权事宜使用。因 此，财务报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国·上海 中国注册会计师 2013年12月26 日