第12章 财税库行横向联网业务.docVIP

第十二章 财税库行横向联网业务 目 录 第12章 财税库行横向联网业务 1 12.1 总体概述 3 12.1.1 系统运行方式 3 12.1.2 总体业务处理类型 3 12.1.3 信息的唯一性 3 12.1.4 业务种类说明 4 12.2 财税库行横向联网业务流程 5 12.2.1 缴税入库业务 5 12.2.1.1 “三方协议”缴税入库业务流程 5 12.2.1.2 现金、支票缴税入库业务流程 6 12.2.1.3 非税收入收缴入库业务流程 8 12.2.1.4 特殊业务的处理 9 12.2.2 退库 12 12.2.2.1 形成退库电子信息业务流程 12 12.2.2.2 没有退库电子信息的业务流程 12 12.3 信用社具体业务流程 13 12.3.1 客户签约 13 12.3.1.1 纳税人的签约流程 13 12.3.1.2 信用社录入 13 12.3.1.3 税务部门发起 15 12.3.2 税收实时划款交易（倒扣）（系统自动完成） 16 12.3.3 批量扣税交易（系统自动完成） 18 12.3.4 退库交易（系统自动完成） 21 12.3.5 正划业务交易（机构交易） 24 12.3.6 银行端缴款交易（机构交易） 27 12.3.7 拨款交易（系统自动完成） 30 12.3.8 银行直缴交易（机构交易） 32 12.3.9 财税库行统计记账交易（省清算中心交易） 36 12.4 资金清算与对账 37 12.4.1 功能描述 37 12.4.2 清算原则 38 12.4.3 分场清算 38 12.4.4 对账交易 38 12.4.4.1 日终对账通知（联网中心发起） 38 12.4.4.2 轧账完成通知（联网中心发起） 38 12.5 手续费收入 39 12.5.1 手续费收入说明 39 12.5.2 手续费收入账务处理 39 12.6 查询、打印业务 39 12.6.1 客户缴款明细查询、打印 39 12.6.2 倒扣业务查询、打印 40 12.6.3 批量扣税业务查询、打印 40 12.6.4 退库业务查询、打印 40 12.6.5 正划业务查询、打印 41 12.6.6 银行端缴款业务查询、打印 41 12.6.7 预拨款业务查询、打印 42 12.6.8 银行直缴业务查询、打印 42 12.6.9 客户协议查询、打印 42 12.6.10 银行查询场次资金 43 12.7 报表 43 12.8 差错处理 44 12.8.1 税收实时划款交易（倒扣）的差错处理 44 12.8.2 批量扣税交易的差错处理 45 12.8.3 信用社发起的交易差错处理 45  总体概述 财税库行横向联网业务系统(以下简称联网系统)是利用各联网单位的纵向业务网络系统和先进的信息技术，以税收征管、税款解缴、库款支拨、账务核对和预算收支统计为核心，通过财税库行之间的网络连接，实现政府预算收支业务数据网络化实时处理的信息化系统。由省财政厅、省国家税务局、省地方税务局、中国人民银行、各级财政部门及各商业银行(信用社)共同建立。系统的中心连接点为“财税库行横向联网信息中心”，由人民银行负责管理和维护。 辽宁省农村信用社财税库联网的接入方式应以各级财税部门相一致。 系统运行方式 联网中心提供7×24小时连续运行，为征收机关和各商业银行(信用社)提供交易转接服务，同时为保证业务的完整性和时效性，联网中心采用业务受理窗口的概念，业务的发起和回执应答必须在业务窗口中进行，否则系统不予受理。 联网中心的信息交换以发起方为准，商业银行（信用社）扣（缴）款信息以联网中心系统登记的信息为准；联网中心系统内未处理信息的保存期为三个月，已处理信息的保存期为两年，超过保存期的予以清除。 总体业务处理类型 总体业务处理类型分为两大类： 征收机关向纳税人开户的商业银行（信用社）发起扣税。其中征收机关发起扣税方式又分为单笔实时扣税以及定时批量扣税两种方式。 商业银行（信用社）发起申报缴款。 信息的唯一性 国库信息系统为避免交易的重复处理，对各类交易都确定了唯一标识，具体为： 税票：征收机关代码+交易流水号(所有业务统一编号)+委托日期 批量包：发起机构代码(征收机关代码、开户行行号)+包流水号+委托日期 与信用社明细对账包：国库支付行号+对账批次+委托日期 报文：发起节点代码+报文标识号 对账批次：由各级国库发起与信用社对账的编号。对账批次与国库代码或支付系统行号、委托日期一起唯一标识一次对账。 业务种类说明 实时类 税收实时划款交易（倒扣）：该业务适用于纳税人、款项征收机关和信用社签订三方协议的情况下，由款项征收机关通过联网中心发起单笔税款的实时扣划。(税务部门发起) 正划业务交易：该模式主要处理纳税人自缴、现金缴税等纳税人没有签约账户但清楚流水号、税票号