浅谈ERP环境下供电企业现金流管理的优化改革.docVIP

精品论文 参考文献 浅谈ERP环境下供电企业现金流管理的优化改革 国网江西省电力公司景德镇供电公司 【摘 要】众所周知，现代企业财务管理的核心便是对现金流的管理，在我国电力机制不断推进与改革的基础上，EPR系统已经成为供电企业建设的关键内容，供电企业对现金流见管理，不仅可以实现对公司内部资源的有效控制，并且在一定程度上能够确保企业得到创新发展。但是，如果不具备良好的信息化环境，其实施难度比较大，现金流的预算效果则会大打折扣。在本次研究中，笔者主要分析了供电企业现金流预算管理中所存在的问题，并针对性的提出几点建议与措施，为促进供电企业的长远发展奠定良好基础。 【关键词】EPR环境；供电企业；现金流管理 1、现阶段供电企业现金流管理中存在的问题 我国供电企业本身具有不间断的特点，不仅属于资本密集型与管理密集型，并且在生产运行以及设备维修与维护上均受到了法律法规的监督与管理，这一系列的特征导致我国供电企业在运营模式与生产制造生有着明显的不同[1]。在近几年，我国供电企业建立了比较全面的现金流管理体制，但是从整体角度分析，在整个现金流管理之中仍旧存在诸多问题，对供电企业的发展无法起到指引作用。 1.1 缺乏对现金流管理的认识 现如今我国电力企业在对现金流管理中存在着认识上的偏差，主要的问题是缺乏对现金流管理的认知。其中最为典型的便是将现金流的预算管理以及先进流量表的编制造成混淆，导致现金流量表对公司下一年度现金需求的预算产生影响。另外，很多工作人员会认为对现金流的管理仅仅是财务部门的事情，这种不正确的认识会导致现金的预算管理与财务上的数据不一致，进而会脱离了公司的实际业务。 1.2 缺乏对现金流管理的指导，组织体系不够健全 一个企业如果缺少了战略指导，那么基层部门则会出现短视行为，一个企业如果只关注局部利益而忽略了整体利益，那么企业的战略指导思想会引导现金流管逐渐偏离企业的发展目标，对企业的长期发展产生影响。由于战略指导不够统一，往往以短期目标编制为主的现金流预算的口径不一致，从而无法实现有效的融合与衔接[2]。此外，短期现金流预算会在一定程度上导致企业无法实现长期发展，无法取得明显效果，我国供电企业在实际运行之中如果对现金流预算管理不到位，那么无法发挥出各个职能部门的作用，无法将财务部门在企业中的协调作用进行发挥。 1.3 缺乏长期的发展 对一个企业所处的环境、国内与国际的政治特点以及企业发展所受到的金融、法律等因素是非常重要的，供电企业作为我国社会发展的主要推动力，在不同的阶段所表现出的发展战略与指导思想是不同的，所以这种企业战略指导下的现金流预算管理编制不能仅仅局限在一个会计周期之内。但是从当前我国供电企业现金流预算管理现状分析，并没有注重对企业的长远发展，现金流管理无法取得理想的效果。 1.4 没有形成整体的观念 在我国供电企业的财务收支中，现金流管理已经成为了一个必然趋势，供电企业在各项活动基础上编制现金流预算管理，企业的生产、销售等各个方面均与现金流有着密切的联系，是现金流管理的主要目标。但是，从另一个角度分析，现金流管理并不是单一部门的职责，是企业各个部部门的共同职责，因此，在供电企业的经营管理之中，现金流管理占据了非常重要的地位，是实现供电企业全面预算管理的重要内容。但是从会计管理的角度分析，在ERP环境下我国供电企业各个职能部门之间的配合不够严谨，没有引起相关部门的重视，并且无法将ERP环境所带来的作用进行充分发挥，对企业的发展会造成阻碍。 2、供电企业现金流管理的主要措施 根据对上文的分析与了解，可以得知我国供电企业的现金流管理存在非常多的问题，其发展现状不容乐观，并且无法充分发挥出ERP环境所带来的作用。针对这种情况，笔者经过多年工作经验，认为需要做到以下几点，才能真正促进我国供电企业的创新发展。 2.1 供电企业现金流预算需要兼顾企业的战略目标 一般而言，现金流的预算管理主要是通过对企业长时间的现金流量变化情况进行预测，进而对企业的资金收支进行预算安排。在供电企业的发展之中，只有制定合理的投资计划，实施融资策略，才能真正促进供电企业的创新发展。 （1）现金流预算管理要以企业发展战略为主 在供电企业的发展中，长期的现金流预算管理在不断完善中得到发展，但是需要以企业的发展战略作为其基础。要想进一步保证实际运行中现金流行以及企业战略发展方向保持一致，则需要对企业的发展战略进行分析，这样才能保证现金流预算的有效实