合肥百货：内部控制管理办法（2012年12月）.pdfVIP

合肥百货大楼集团股份有限公司 内部控制管理办法 （经2012 年12 月25 日召开的第六届董事会第十四次临时会议审议通过） 1 合肥百货大楼集团股份有限公司 内部控制管理办法（报审稿） 1. 总则 1.1 目的和依据 为加强和规范合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“集团公司”）内 部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进集团公司持续、健康发展，按 照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，结合集 团公司的实际情况，制定本办法。 1.2 适用范围 合肥百货大楼集团股份有限公司及其所属企业。 1.3 约束对象 本办法规范了内部控制有效运行的组织机构、管理要求和管理流程。 1.4 管理原则 集团公司的内部控制建设和评价应遵循以下六个原则： 1.4.1 合法合规原则：内部控制满足《企业内部控制基本规范》规定，符 合国家法律法规和相关政策的要求。 1.4.2 全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖集 团公司及下属企业的各种业务和事项，并涵盖内部控制五项要素。 1.4.3 重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，以风险评估为基 础，确定重点关注的业务单元、重要业务领域或流程环节。 1.4.4 成本效益原则：以适当的成本实现有效的控制，降低控制成本，改 进控制方法和手段，提高效率。 1.4.5 统一管理，分级负责原则：在集团公司的统一领导下，按照集中、 分层、分类管理的模式，各部门、各下属企业在其职责范围内负责落实具体内部 控制工作，确保集团公司内部控制整体目标的实现。 1.5 术语定义 1.5.1 本办法所称的内部控制是由董事会、监事会、经理层和全体员工实 施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制五项要素主要包括内部环境、风险评 估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。 1.5.2 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 1.5.3 《内部控制管理手册》，其主要内容（即“风险控制矩阵”）体现了 2 合肥百货大楼集团股份有限公司 内部控制管理办法（报审稿） 针对公司面临的可控风险而提出的控制活动，是各部门、各下属企业在日常管理、 业务活动中须遵照执行的基本要求和自我检查的基本依据，也是内部控制评价的 依据。 1.5.4 内部控制评价，指公司对内部控制有效性进行全面评价、形成评价 结论、出具评价报告的过程。 2. 组织机构与职责 2.1 组织机构 集团公司内部控制管理组织体系包括集团董事会、集团监事会、集团董事会 审计委员会、集团内部控制领导小组、集团内部控制工作办公室、集团审计部、 集团各部门、各下属企业： 2.1.1 集团董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。 2.1.2 集团监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 2.1.3 集团董事会审计委员会负责审查、监督公司内部控制实施及自我评 价，协调内部控制审计等工作。 2.1.4 集团内部控制领导小组是负责公司内部控制建设的专业机构，由公 司董事长担任组长，各分管副总、财务负责人、董事会秘书等为领导小组成员。 2.1.5 集团内部控制工作办公室，作为内部控制领导小组下设机构，是内 部控制建设工作的归口管理部门，负责集团公司内部控制体系建设工作的组织协 调和管理。内部控制工作办公室由公司董事会秘书担任组长，各分支机构、中心 部负责人任小组成员；证券发展部暂为日常办事机构，未来公司可视情况将内部 控制工作办公室单独设立部门，由专职人员负责具体工作。 2.1.6 集团内部控制评价小组是公司内部控制设计和运行情况的评议监督 机构，负责制定内部控制评价办法和工作方案，具体实施内部控制评价活动。内 部控制评价小组由公司董事长担任组长，公司审计部负责人为副组长、公司各部 门及各下属企业相关部门的业务骨干等为评价小组成员。 2.1.7 集团审计部是内部控制评价