ST皇台：财务管理制度（2012年12月）.pdfVIP

甘肃皇台酒业股份有限公司 财务管理制度 （经2012 年12 月12 日第五届董事会2012 年第9 次临时会议审议修定） 第一章 总则 第一条 为加强甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“股份公司”）财务管理， 规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计 准则》、国家证券监管部门管理规定和《公司章程》等相关法律法规及制度，结合股份 公司财务活动的实际制定本制度。 第二条 本制度中股份公司、全资子公司、控股子公司及能够实施控制的子公司， 以下统称“各公司”，全资子公司、控股子公司及能够实施控制的子公司以下简称 “子 公司”。 本制度是各公司财务活动必须统一遵循的基本制度，各公司可根据自身的实际情 况，制定各自的财务管理细则，报股份公司备案。 第三条 各公司要严格遵守国家的法律、财经法规、财经纪律，并接受财政、税务、 审计部门的检查和监督。 第四条 各公司应把加强财务管理与全面的科学管理相结合，努力寻找降低成本和 提高效益的途径，切实提高资金使用效益，确保资产保值增值。 第五条 股份公司实行 “统一制度、独立核算、分级负责”的财务管理办法，股份 公司财务部对子公司财务部进行业务指导，子公司财务部负责实施本公司财务管理及会 计核算工作。 第二章 会计机构及会计人员 第六条 各公司负责人对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真 实性、合法性负责；各公司财务管理工作在本公司董事会领导下由总经理组织实施，股 份公司财务负责人对股份公司董事会和总经理负责，子公司财务负责人对本公司董事 会、总经理及股份公司财务负责人负责。 第七条 各公司设置财务部办理本公司的财务管理和会计事项。股份公司财务部对 各公司的财务工作实行统一监管；子公司的财务部受股份公司财务负责人领导和接受股 份公司财务部的业务指导，并向其报告工作和上报财务报告。各公司有关职能部门应配 1 合本公司财务部严格执行财务管理制度，做好各项财务管理工作。 第八条 各公司财务部应根据会计业务的需要设置会计工作岗位，配备业务素质与 岗位职责相适应的会计人员，根据业务需要配备财务部负责人和专职会计人员。 第九条 子公司的财务负责人由股份公司推荐，各公司财务部负责人应具备下列基 本条件： 1、坚持原则，廉洁奉公； 2、具备财会或相关专业大专以上学历，取得会计从业资格证，会计师以上职称； 3、主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于三年； 4、熟悉国家财经法律、法规、规章、政策，熟练掌握财务管理的有关知识和技能， 熟知本公司的生产经营情况； 5、有较强的组织协调能力及分析判断能力； 6、身体健康状况能够适应本职工作的要求。 第十条 各公司应当根据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取 得会计从业资格证的人员，不得从事会计工作。 第十一条 各公司财务部应当建立内部控制制度，贯彻不相容岗位相互分离的原 则。 第十二条 会计人员应有计划地进行轮岗。 第十三条 会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法 规和《企业会计准则》，遵守职业道德。 会计人员应当按照国家有关规定参加会计业务的培训，各公司应保证会计人员每年 有一定时间用于学习和参加培训，巩固并更新专业知识和专业技能，了解国家相关法律 法规的更新变化，提高从业工作水平。 第十四条 各公司负责人应当支持本公司财务部、会计人员依法行使职权；对忠于 职守，坚持原则，做出显著成绩的财务部、会计人员，应当给予精神的或物质的奖励。 第十五条 各公司聘用会计人员应实行回避制度。 公司负责人的直系亲属不得担任本公司的财务部负责人。财务部负责人的直系亲属 不得在本公司财务部中担任出纳工作。 需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶血 亲关系。 2 第十六条 会计人员在会计工作中应遵守职业道德，发扬严谨的工作作风，严守工 作纪律，遵守本