重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司审计报告.pdfVIP

审 计 报 告 天健审〔2012〕8-53 号 重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司董事会： 我们审计了后附的重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司（以下简称同正小 额贷款公司）财务报表，包括2012 年9 月30 日、2011 年 12 月31 日的资产负 债表，2012 年 1-9 月、2011 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 1 三、审计意见 我们认为，同正小额贷款公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了同正小额贷款公司2012 年9 月30 日、2011 年 12 月31 日的财务状况以及2012 年1-9 月、2011 年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯 中国·杭州 中国注册会计师：赵兴明 二〇一二年十月九日 2 资 产 负 债 表 单位名称：重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司 单位：元 注释 2012 年9 月 2011 年12 月 负债和所有者 注释 2012 年9 月 2011 年12 月 资产 号 30 日 31 日 权益 号 30 日 31 日 资产： 负债： 货币资金 1 短期借款 7 76,413.16 260,141.18 18,000,000.00 存出保证金 存入保证金 交易性金融资产 拆入资金 应收手续费及佣 卖出回购金 金 融资产款 应付手续费 预付账款 及佣金 应收利息 预收账款