L公司账套练习.docxVIP

建立帐套帐套信息帐套号：010；帐套名称：L公司帐套；启用会计期：2012年1月单位信息单位名称：L公司；单位简称：L公司核算类型企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则基础信息无存货分类 无客户分类 无供应商分类 无外币核算分类编码方案4222数据精度保持默认值系统启用只启用总账模块，启用日期为2012年1月1日操作员及权限设置操作员及权限设置101刘主管 1帐套主管102李会计 2总账、财务报表103王出纳 3出纳签字、现金管理总账模块初始化系统选项要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项保持默认值基础档案会计科目1001库存现金现金总账科目1002银行存款银行总账科目100201工行存款100202建行存款1122应收账款客户往来1405库存商品140501 A商品数量核算（单位：台）140502 B商品数量核算（单位：台）2202应付账款供应商往来2221应交税费222101应交增值项税项税额222102应交企业所得税4104利润分配410401未分配利润6001主营业务收入600101A商品数量核算 台600102B商品数量核算 台6401主营业务成本640101A商品640102B商品 凭证类别收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002结算方式支票其他（4）客户档案001河海有限责任公司 河海公司002长红有限责任公司 长红公司（5）供应商档案001 方元有限责任公司 方元公司002 前进有限责任公司 前进公司期初余额2012年1月1日，L公司各账户期初余额如下表所示库存现金 借 8000工行存款 借 850000应收账款 借 58500库存商品 借 360000A商品 借 180000 3500台B商品 借 180000 2000台固定资产 借 720000累计折旧 贷 160000应付账款 贷 11700实收资本 贷 1500000未分配利润 贷 324800应收账款辅助账期初余额2011 12 31销售公司 河海公司 借 58500应付账款辅助账期初余额2011 12 31 采购商品 方元公司 贷 11700经济业务处理请根据以下经济业务资料 以 李会计 身份填制和生成各记账凭证，以 王出纳 身份对各种收付款凭证进行出纳签字，以刘主任 身份对各记账凭证进行审核、记账，并对该帐套2012年1月进行结账。1、1月5日，向方元公司购买A商品80台，开具增值税专用发票，不含税单价为200元，价款16000元，增值税2720元。该款项尚未支付，商品已验收入库。借：库存商品----A商品应交税费 应交增值税 进项税额 贷：应付账款2、1月7日，向河海公司销售B商品200台，开具增值税专用发票，不含税单价500元，贷款100000元，增值税17000元，全部价款尚未收到。借：应收账款 贷：主营业务收入------B商品 应交税费 应交增值税 销项税额3、1月10日，企业向方元公司开出转账支票支付前欠购货款11700元，支票号ZP101借：应付账款 贷：银行存款 工行存款4、1月15日，企业支付以工行转账支票支付广告费6000元，支票号ZP102借：销售费用 贷：银行存款 工行存款5、1月25日，收到河海公司转账支票一张，支票号为ZP103，用于偿还前欠货款58500元借：银行存款 工行存款 贷： 应收账款6、1月31日，分配本月工资费用，共计15000元，全部记入管理费用借：管理费用贷：应付职工薪酬7、1月31日，结转本月销售成本。（通过系统生成，加权平均法）8、1月31日，结转本月期间损益至本年利润。（要求：通过期间损益结转生成凭证）借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 本能利润9、1月31日，按本月利润计提本月应预缴的所得税，企业所得税税率为25%。（要求通过自动转账生成凭证）借：所得税费用 贷：应交税费 应交企业所得税10、1月31日，结转本月应交所得税（通过对应结转生成凭证）借：本年利润 贷：所得税费用UFO报表以张主管利用UFO报表系统，制作以下报表。库存商品变动表2012年1月商品名称期初本期增加本期减少期末数量金额数量金额数量金额数量金额A商品B商品