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山西美锦能源股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 内部控制鉴证报告 1—2页 附件： 山西美锦能源股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告 3—14 页 北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层 内部控制鉴证报告 （2012）京会兴核字第2-050 号 山西美锦能源股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了山西美锦能源股份有限公司（以下简称“贵公司”） 管理层对截至2011 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部 颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号）及相关具体规范对2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对 贵公司截至2011 年 12 月31 日止内部控制的有效性发表意见。 我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信 息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执 行了鉴证业务。该准则和指导意见要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公 司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部控制有效性评价是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价 内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我 们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发 现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低 对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有 效性具有一定的风险。 1 我们认为， 贵公司管理层按照内部控制有效性认定的标准于 2011 年 12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 本报告仅供贵公司随 2011 年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使 用，不得用于其它目的。 附件：山西美锦能源股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：吴亦忻 中国注册会计师：张恩军 中国·北京市 二○一二年四月十五日 2 附件： 山西美锦能源股份有限公司 内部控制自我评价报告 报告期内，山西美锦能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 董事会，为了规范经营运作，增强风险防范能力，提高经营管理水平，促进公司 长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规 则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相 关法律、法规和规章制度的要求，结合公司自身经营特点与所处环境，不断完善 公司治理，健全内部控制体系，保障公司内部控制管理的有效执行，确保公司的 稳定经营，现将本公司2011 年度内部控制的有效运行情况自我评价如下： 一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司内部控制制度的目标： 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构,形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制,保证公司生产经营目标的实现; 2、针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统,强化风险全面