内 部控 制审 核报告 内部控制审核精选.pdfVIP

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beij ing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190 内部控制审核内部控制审核报告报告 内部控制审核内部控制审核报告报告 XYZH/2010A5008-1 中外运空运发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的中外运空运发展股份有限公司（以下简称外运发展公司） 董事会对2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的 自我评估报告。外运发展公 司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准 确、完整地反映了与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对外运发展公司与财务报表 相关的内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部 控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审 核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程 度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，外运发展公司按照财政部有关内部控制的规定所设定的标准于2010年12 月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 本报告仅供外运发展公司年度报告披露目的使用，不得用作任何其他目的。因报告使 用不当造成的后果，与本会计师事务所及注册会计师无关。 信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京 二○一一年三月二十二日 中外运空运发展股份有限公司中外运空运发展股份有限公司 中外运空运发展股份有限公司中外运空运发展股份有限公司 年度内部控制年度内部控制评价评价报告报告 年度内部控制年度内部控制评价评价报告报告