关于流动性风险管理方法的说明pdf.PDFVIP

附件1 关于流动性风险管理方法的说明 一、现金流测算分析和限额设定 （一）商业银行应当在涵盖表内外各项业务基础上，按 照本外币合计和重要币 ，区分正常和压力情景，并考虑资 产负债未来增长，分别测算未来不同时间段的现金流入和流 出，并形成现金流量报告。 （二）未来现金流可分为确定到期日现金流和不确定到 期日现金流。确定到期日现金流是指有明确到期日的表内外 业务形成的现金流。不确定到期日现金流是指没有明确到期 日的表内外业务（如活期存款）形成的现金流。商业银行应 当按照审慎原则测算不确定到期日现金流。 （三）商业银行应当合理评估未提取的贷款承诺、信用 证、保函、银行承兑汇票、衍生产品交易、因其他履约事项 可能发生的垫款、为防范声誉风险而超出合同义务进行支付 等所带来的潜在流动性需求，将其纳入现金流测算和分析， 并关注相关客户信用状况、偿债能力和财务状况变化对潜在 流动性需求的影响。 （四）商业银行在测算未来现金流时，可以按照审慎原 则进行交易客户的行为调整。商业银行所使用的行为调整假 1 设应当以相关历史数据为基础，经充分论证和适当程序审核 批准，并进行事后检验，以确保其合理性。 （五）商业银行各个时间段的现金流缺口为该时间段的 现金流入与现金流出的差额。根据重要性原则，商业银行可 以选定部分现金流量少、发生频率低的业务不纳入现金流缺 口的计算，但应当经其内部适当程序审核批准。 （六）商业银行应当由负责流动性风险管理的部门设定 现金流缺口限额，确保现金流缺口限额与流动性风险偏好相 适应，并经其内部适当程序审核批准。商业银行应当至少每 年对现金流缺口限额进行一次评估，必要时予以修订。 （七）商业银行应当按照以下原则设定未来特定时间段 的现金流缺口限额： 1.商业银行应当预测其未来特定时间段内的融资能力， 尤其是来自银行或非银行机构的批发融资能力，并依据压力 情景下的调减系数对上述预测进行适当调整。 2.商业银行应当按照合理审慎的方法计算优质流动性 资产变现所能产生的现金流入。 3.商业银行设定现金流缺口限额时应当充分考虑支付 结算、代理和托管等业务对现金流的影响。 二、流动性风险压力测试的参考压力情景 （一）流动性资产变现能力大幅下降。 （二）批发和零售存款大量流失。 2 （三）批发和零售融资的可获得性下降。 （四）融资期限缩短和融资成本提高。 （五）表外业务、复杂产品和交易对流动性造成损耗。 （六）交易对手要求追加抵（质）押品或减少融资金额。 （七）主要交易对手违约或破产。 （八）信用评级下调或声誉风险上升。 （九）母公司或集团内其他机构出现流动性危机。 （十）市场流动性状况出现重大不利变化。 （十一）跨境或跨机构流动性转移受到限制。 （十二）中央银行融资渠道发生重大变化。 （十三）银行支付清算系统突然中断运行。 三、流动性风险应急计划的参考内容 （一）触发应急计划的情景，包括但不限于： 1.流动性临时中断，如电子支付系统突然出现运作故障 或者其他紧急情况。 2.信用评级大幅下调或出现重大声誉风险。 3.交易对手大幅减少融资金额或主要交易对手违约或 破产。 4.特定的流动性风险内部监测指标达到触发值。 5.本机构发生挤兑事件。 6.母公司或集团内其他机构出现流动性危机并可能导 致流动性风险传染。 3 7.市场大幅震荡，流动性枯竭。 （二）应急措施 1.资产方应急措施包括但不限于：变现货币市场资产， 出售原定持有到期的证券，出售长期资产、固定资产或某些 业务条线（机构）等。 2.负债方应急措施包括但不限于：从货币市场融资，寻 求中央银行融资便利等。 3.应当在考虑法律、监管、操作和时差限制等因素的影 响下评估集团内跨机构和跨境流动性转移