-《三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编》(21页)-财务综合.pptVIP

- 本资料来自 - 财务管理流程 三鼎控股母子公司管控核心流程汇编 上海华彩管理咨询有限公司 机密 此报告仅供客户内部使用。未经书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制 三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编 - 本资料来自 - 2 年度财务预算工作流程 季度财务预算工作流程 专项计划预算工作流程 预算内资金审批流程 预算外资金审批流程 内部财务审计流程 投资项目审批管理流程 融资决策管理流程 担保决策管理流程 - 本资料来自 - 流程1：年度财务预算工作流程 各中心、子集团 财务中心总监 财务部 总裁 董事会 下发预算编制要求 编制本系统 年度预算 汇总预算 初步审核、平衡 编制公司年度 预算方案草案 审核确认 综合平衡预算 并审核 签字批准 是 否 是 否 是 否 公司年度预算 执行、控制和分析 本系统年度预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 总部职能部门编写年度 费用预算、子集团编写 子集团年度预算 年度本系统工 作计划 1 2 3 5 4 7 6 8 9 - 本资料来自 - 流程1：年度财务预算工作流程说明 流程类别 管理部门 适用范围 控制目的 主要步骤 1 2 3 4 5 6 7 8 9 财务管理 财务部 本流程适用于公司总体的财务预算工作开展 本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 工作内容 下发年度预算编制要求 根据预算编制要求以及本中心（子集团）的年度工作计划编制本中心（子集团）年度财务预算 汇总各部门的年度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司年度财务预算方案草案 审核公司年度财务预算方案草案 综合讨论公司年度财务预算方案草案、审核、修改、平衡 审批公司年度财务预算方案草案 形成正式的公司年度财务预算 执行、控制和分析本中心（子集团）年度财务预算 监督公司年度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进 流程名称 流程编制者 年度财务预算工作流程 流程编号 生效日期 责任单位 财务部 各中心、子集团 财务部 财务中心 董事会 财务部 各中心、子集团 财务部 版本号 修改版本 责任岗位 预算管理会计 预算管理会计 总监 总裁 预算管理会计 中心总监、子集团总经理 预算管理会计 - 本资料来自 - 流程2：季度财务预算工作流程 各中心、子集团 财务中心总监 财务部 总裁 董事会 下发预算编制要求 编制本系统 季度预算 汇总预算 初步审核、平衡 编制公司季度 预算方案草案 审核确认 综合平衡预算 并审核 签字批准 是 否 是 否 是 否 公司季度预算 执行、控制和分析 本系统季度预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 总部职能部门编写季度 费用预算、子集团编写 子集团季度预算 季度本系统工 作计划 1 2 3 5 4 7 6 8 9 - 本资料来自 - 流程2：季度财务预算工作流程说明 流程类别 管理部门 适用范围 控制目的 主要步骤 1 2 3 4 5 6 7 8 9 财务管理 财务部 本流程适用于公司总体的财务预算工作开展 在年度财务预算的基础上使季度预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 工作内容 下发季度预算编制要求 根据预算编制要求以及本中心（子集团）的季度工作计划编制本中心（子集团）季度财务预算 汇总各部门的季度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司季度财务预算方案草案 审核公司季度财务预算方案草案 综合讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡 审批公司季度财务预算方案草案 形成正式的公司季度财务预算 执行、控制和分析本中心（子集团）季度财务预算 监督公司季度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进 流程名称 流程编制者 季度财务预算工作流程 流程编号 生效日期 责任单位 财务部 各中心、子集团 财务部 财务中心 董事会 财务部 各中心、子集团 财务部 版本号 修改版本 责任岗位 预算管理会计 预算管理会计 总监 总裁 预算管理会计 中心总监、子集团总经理 预算管理会计 - 本资料来自 - 项目管理组 财务部 总裁 流程3：专项计划预算工作流程 董事会 提出项目预算 审核确认 是 否 综合讨论 是 否 签字批准 是 否 专项计划预算 执行、控制和分析 专项计划预算 编制预算执行报告 组织分析改进 预算调整方案 1 2 3 5 4 7 6 - 本资料来自 - 流程3：专项计划预算工作流程说明 流程类别 管理部门 适用范围 控制目的 主要步骤 1 2 3 4 5 6 7 财务管理 财务部 本流程适用于公司规模以上专项计划的财务预算工作开展 本流程旨在使专项计划预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行 工作内容 根据项目工作实际提出项目预算