江苏金通灵流体机械科技股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

江苏金通灵流体机械科技股份有限公司内部审计制度 （2013 年10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范江苏金通灵流体机械科技股份有限公司 （以下简 称“公司” ）内部审计工作, 明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量， 明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所创业 板上市公司规范运作指引》（ 以下简称“《创业板上市公司规范运作指引》” ）、 《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律 法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股公司财务收支、资产质 量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成 本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营效率和效果； （三）保障公司资产安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关 信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。审计 委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少 有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会的召集人由会计专业人士担任。 第七条 公司在董事会审计委员会下设立内部审计部，对公司财务信息的真 实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部对 审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第八条 内部审计部人员配置不少于三名专职人员。内部审计人员应当具 备以下基本条件： （一）具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不 断通过后续教育保持和提高专业胜任能力； （二）遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务； （三）保持独立性和客观性； （四）具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。 第九条 内部审计部的负责人专职从事内部审计工作，应当具备相应的专 业技术职称或资格。 第十条 内部审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。 第十一条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当 配合内部审计部依法履行职责，不得妨碍内部审计部的工作。 第十二条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利 害关系的，应当回避。 第三章 内部审计机构的职责和总体要求 第十三条 审计委员会在指导和监督内部审计部工作时，应当履行以下主要 职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； （四）协调内部审计部与会计师事务所、政府审计机构等外部审计单位之间 的关系。 第十四条 内部审计部应当履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内 部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会 计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法 性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自 愿披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关