人力审计报告.docVIP

审计总结 根据公司要求，审计部于2015年1月4日至1月15日对人力资源部进行了审计，本次审计重点是薪资计算及发放，了解人力资源各项工作的开展情况，明确人力资源各项规章制度、流程是否建立健全，基础工作是否落实，人员资质是否符合岗位要求，及审核相关内部控制流程的规范性。依据公司颁布的《管理制度》等制度流程为标准。我们通过对员工原始档案、系统档案、系统工资发放明细、工资财务发放明细、手工考勤、系统考勤、请假审批单、等相关环节的核查，并在此基础上编制该审计总结。 一、薪酬管理 薪资由基本工资、特岗津贴、年功工资、加班补贴、中夜班补贴、值班费、奖金组成，扣除保险、所得税、病事假及其他扣项后为实际发放的工资，其中奖金部分单独发放。 薪资审计是本次审计的重点，主要从以下几个方面重点了解： （一）、考勤管理 薪资核算是以考勤为基础的，工资的增项包括特岗津贴、加班补贴、中夜班上班情况、值班天数，工资减项病事假等都是以实际考勤为基础核算出来的，所以首先我们将各部门上报的手工考勤与考勤机记录数据进行对比发现如下问题： 1、员工信息是我们人力资源管理的基础，并且是信息统计的原始数据，因我司员工较多，重名现象普遍存在，所以就要求正确的员工信息提供及留存以便于人员管理，避免造成不必要的麻烦。以下人员手动考勤信息录入错误姓名 部门 工号 错误姓名 正确姓名 部门 工号 错误姓名 正确姓名 2、手动考勤不规范 我们抽查了部分人员的考勤机打卡信息与手动考勤对比，发现考勤不规范，按规定上下班必须打卡，但是好多人的打卡信息只有上班考勤信息或者只有下班考勤信息，也没有特殊情况说明。手动考勤信息中，标准不统一，每个部门都有自己的计算方法，备煤分厂、化产分厂、机焦分厂、甲醇分厂大夜算一个中班加一个夜班，大白班算一个白班；质检部门大夜班按一个夜班计算，大白班按一个中班计算；动力分厂内部人员不统一，两种计算方法都有。对于夜班的计算不同部门也有不同的计算方法，夜班的起始时间是0:00-8:00，一般会计入时间当天的夜班，但是动力分厂是计入前一天的夜班，例如，2014-11-15 0:00-8:00为夜班时间，一般部门会手动考勤为15号夜班，而动力部门手动考勤为14号夜班，导致手动考勤和打卡信息不符。还有部分人员手动考勤错误，没有打卡信息但手动考勤有工作日，手动考勤为休息，但有此人的打卡信息，总工作日是不变的，询问部门内勤人员是因为记错时间的原因。 （二、）薪资核算 1、基本工资是根据级别及岗位确定的，我们对照工资标准表发现如下人员 部门 姓名 级别 实际发放基本工资 按规定级别工资 基本工资与工资标准上的不一致，询问了人力资源负责人，并作出合理的解释。 2、有如下人员没有定级 部门 姓名 级别 实际发放基本工资 基本工资是入职时领导确定，人力资源负责人也给出了合理解释。 3、加班补贴、中夜班补贴、值班费以及病事假扣款等对于工资计算有较大影响，所以我们首先对计算方法进行了询问，具体计算方法如下 加班补贴=（基本工资/本月工作日数）*加班天数 中夜班补贴：一个中班、夜班分别补贴10元、15元 值班费：部长级别1个值班50元，其他级别40元 病事假扣款：在《员工考勤管理制度》中有具体规定。 我们查看了员工考勤与人力工资表，根据考勤管理办法规定检查扣项的正确性。病事假、产假都影响奖金的发放，但奖金分配审核和考勤管理为不同的两人，在检查中发现因为工作衔接的原因，工程技术部xxxx请产假没有扣奖金。 4、奖金计算问题 各部门根据本部门的规章制度，在一定奖金系数的基础上进行二次分配，并进行奖惩扣罚。按我司规定奖金中安全奖的50%应当在季度的时候发放，机焦分厂在奖金二次分配的时候，对于违纪人员所有的奖金不再发放而是作为部门经费，但是违纪人员应在季度发放的安全奖，也在奖金发放的时候一次领出。虽给相关部门做特殊说明，但是在发季度奖的时候容易重复发放。 5、薪金发放 从人力资源部获得考勤信息以及工资表，与财务部取得的工资发放人数核对一致金额核对一致。出现部分人员没有考勤信息或者是不在我单位工作，人力资源