保荐代表人考试综合知识汇总.doc

2011年保荐代表人考试综合知识汇总 第一章保荐制度及执业规范 3 第一节保荐机构和保荐代表人的资格管理 3 第二节保荐机构和保荐代表人的职责 6 第三节保荐工作规程和保荐业务协调 9 第四节执业规范和法律责任 12 第二章金融基础知识 15 第一节货币供求 15 第二节金融机构 23 ―、中央银行制度 23 二、经营性金融机构 26 第三节金融市场与金融业务 31 一、商业银 行 31 二、保险及保险资产管理公 司 40 三、信 托 47 四、同业拆 借 48 五、期货交 易 52 第四节货币政策与金融监管 61 第五节财政与税收 67 一、财政学相关知识 点 67 二、税收相关知识 点 71 三、财政政 策 75 四、税 法 79 第六节外汇管理与金融全球化 173 一、外汇基本知 识 173 二、汇率决定理 论 178 三、国际收支及国际储 备 181 四、国际金融市场及国际收支理 论 184 第三章证券基础知识 191 第一节证券及证券市场概述 191 —、证券与证券市场 191 二、证券服务机 构 199 三、证券公司及业 务 201 第二节证券产品一股票、债券、证券投资基金 211 —、股票 211 二、债 券 213 三、基 金 218 第三节证券产品——其他产品 228 第四节证券交易 231 —、证券交易的基本知识 231 二、基金、权证和可转换公司债券的相关操 作 234 三、股价指 数 239 四、证券账户、登记、托管 等 241 五、网上申购、配股缴款和可转换公司债券转股、交易信息披 露 247 六、证券公司业 务 254 七、证券公司内控制度及财务监管指 标 265 八、证券回 购 267 十、机构投资者证券市场投资 274 第五节证券投资分析 280 一、金融产品价值分 析 281 二、宏观经济分析与证券市 场 288 三、证券组合分 析 303 第六节证券市场监管体系 309 第七节证券市场对外开放 311 一、B股、H股、HK创业板 等 311 二、QFI I 319 三、合资券 商 323 四、合资基金公 司 327 五、QDI I 328 第四章财务会计相关知识 329 第—节会计 329 一、2011年第一期总第5期上市公司执行企业会计准则监管问题解 答 329 二、企业会计准则解释第4 号 330 三、上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2010年第一期 ） 334 四、财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知335 五、关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通 知 336 六、上市公司2008年报工作中应注意的会计问 题 336 七、关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公 告 337 八、深交所关于做好上市公司2009年年度报告工作的通 知 337 九、企业会计准则解释第1-3 号 338 十、模糊点 341 第二节财务成本管理 354 —、财务比率及杜邦分析 354 二、财务预测与外部融 资 363 三、货币时间价 值 369 四、投资项目评 价 371 五、股利分 配 373 五、资本成 本 376 六、成本形态分 析 383 第三节审计与评估 388 —、审计 388 二、评 估 398 三、内部控 制 402 第五章法律法规 410 —、公司法 410 二、专利权 433 二、向标 441 四、房产、土地 法 446 五、诉讼 法 452 六、行政许可 法 463 七、环保 法 465 八、基金 法 465 九、信托 法 466 十、商业银行法 467 十■—、企业破产法 468 第一章保荐制度及执业规范 第一节保荐机构和保荐代表人的资格管理 掌握保荐机构、保荐代表人注册、变更登记的条件和程序，维持保荐机构、保荐 代表人资格的条件，年度执业报告的报送要求。 一、保荐机构的资格管理 1、保荐机构注册登记的条件 (一)注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于5000万；（二）具有完善的公 司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；（三）保荐业务部门具有健全的 业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售 能力等后台支持；（四）具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35 人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；（五）符合保荐代表人资格条 件的从业人员不少于4人；（六）最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚； 2、保荐机构登记注册的程序： 第十条证券公司申请保荐机构资格，应当向中国证监会提交下列材料： (一）申请报告；（二）股东（大）会和董事会关于申请保荐机构资格的决议；（三) 公司设立批准文件；（四）营业执照复印件；（五）公司治理和公司内部控制制度及执 行情况的说