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第五部分 竣工决算 23 在建工程资本化（暂估） 在进行“在建工程资本化”之前，用户需先在系统中维护不同资产类别的固定资产（暂估资产）主数据；然后，需进行在建工程资本化－结算规则的分配，进而记帐结算。 23.1 创建暂估资产 路径：会计-财务会计-固定资产-资产-创建-资产 事务代码：AS01 双击进入： 输入或者选择一个“资产分类”和公司代码。 “回车”或者点击 进入下一界面： 输入资产的描述或者也可以同时输入资产主号文本，点击“下一页”按钮进入下一界面： 输入对应的成本中心(可通过上图查询输入)。若没有其他数据输入或是更改，则可直接点击 保存创建的资产。 保存后，系统返回到创建资产初始屏幕，并自动分配一资产号（10300004384 0），显示在状态栏中。 按照同样的方法，用户可以再创建需要的资产。 若“资产分类”和“成本中心”不同，根据实际情况输入。 本例中按照上述方法，再次创建了： 资产分类为：Z0302 资产号：10300004385 0 资产分类为：Z1201 资产号：11200000196 0 有关具体的创建资产主数据的操作，用户可以参见FI/CO的操作手册。这里不再作详细介绍。 23.2 分配结算规则 在SAP系统的暂估，其实质是将“在建资产AUC”的价值按照一定的分配方法，结算到暂估资产中去。所以，在进行“在建工程资本化”操作前，需要定义其分配规则（结算规则）。 路径：财务会计-固定资产-过帐-在建工程资本化-分配 事务代码：AIAB 分配规则的定义按上述路径双击进入： 输入公司代码和需要结算的在建资产号（61670000057），点击“执行”按钮或是按“F8”，系统进入下一界面： 系统列出该在建资产的业务项，在对其定义结算规则的时候，用户可根据实际情况，既可单个业务分配一个结算规则，也可以多个业务共同用一个结算规则。 比如，本例中，针对每一行业务建立不同的结算规则。 这里假设先建立第二行的结算规则，则选择第二行，再点击“输入”按钮进入结算规则的维护： 如上图，输入接收者的类型：FXA和暂估资产号:10300004384(变压器的暂估资产)，并定义了需要结算的比例100%。 这样，当正式结算时，系统就会将第二行业务项的在建资产价值按该结算规则所定义的比例，结转到对应的接收者（10300004384）上。 完毕后，点击 返回行项目清单。 如上图所示，一旦对行项目维护了结算规则，其前面的指示灯就会呈现为“绿色”，而没有维护结算规则的行项目前会呈现为“红色”，这样用户就可直观地看出哪些行项目已经维护了结算规则，而哪些没有维护结算规则。 下面，进行第三条行项目结算规则的维护。 先选择该行，然后点击“输入”按钮。 同前，输入第三条行项目需要结算的接收者。这里输入10300004385-0 （一般变电设备的资产），将第三行项目业务所发生的在建资产价值结转到结算规则中维护的暂估资产中。 完成后，点击 退出。 同上，第三条行项目前的指示灯呈现为“绿色”，其结算规则已维护。 同样的方法，选择第一条行项目，维护其结算规则： 本例中，把第一条行项目的价值分配到三个暂估资产中： 1） 10300004384－0 变压器； 2） 10300004385－0 一般变电设备； 3） 11200000196－0生产用房屋； 其分配比例分别是40％，30％，30％。 完毕后，点击 返回。 如上图，所有行项目前的指示灯都呈现为“绿色”，表明该在建资产的结算规则已经维护完成，等待用户执行结算。 点击 ， 保存维护好的结算规则。 保存后，系统提示“分配规则已保存”。 如上图。再点击 退出 23.3 记帐结算 路径： SAP菜单-会计-财务会计-固定资产-过帐-在建工程资本化-记帐结算 事务代码：AIBU 维护好在建资产的结算规则，用户就可按照上述路径，执行“记帐结算”，进行在建工程的资本化。 输入所需要结算的在建资产号（61670000057），记帐日期（需是当月结算的月末日期）。 用户须先进行测试运行，在相应的复选框打勾。 然后，点击“执行”按钮，查看运行结果。 如上图，为在建工程结算测试运行的结果。 各接收者（暂估资产）的价值就是由在建资产通过其维护的结算规则经计算结转而得到的。 若有错误，需查明排除； 若没有错误，则点击 返回到在建工程资本化初始屏幕。 现要正式运行，需将“测试运行”复选框中的“勾”取消。 点击 按钮，运行在建工程－记帐结算。 正式执行后，系统显示如上的运行结果，报告各接收者的结转价值。 同时，系统自动分配一财务凭证号（400000000）。有关显示该财务凭证的操作，这里不再作说明。 完毕后，点击 退出。 到此，在建工程资本化完成。 24 项目竣工决算 24.1 创建固定资产卡