北京嘉源律师事务所关于河南科迪乳业股份有限公司首次公开发行.PDF

北京市嘉源律师事务所 关于 河南科迪乳业股份有限公司 首次公开发行股票并上市 之 补充法律意见书 （一） 中国·北京复兴门内大街 158 号 远洋大厦 F408 F408, Ocean Plaza 158 Fuxing Men Nei Street, Xicheng District Beijing, China 100031 河南科迪乳业股份有限公司 嘉源·法律意见书 HTTP ： . - . WWW JIAYUAN LAW COM 北京 BEIJING 上海 SHANGHA I 深圳 SHENZHEN 西安XIAN 香港XIAN GGANG 致：河南科迪乳业股份有限公司 北京市嘉源律师事务所 关于河南科迪乳业股份有限公司 首次公开发行股票并上市之补充法律意见书 （一） 嘉源(12)-01-152 号 敬启者： 北京市嘉源律师事务所（以下简称“本所”）接受河南科迪乳业股份有限公司委 托，担任公司首次公开发行股票并上市的专项法律顾问。本所已于2012 年6 月11 日就公司申请本次发行向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具 了嘉源(12)-01-095 号《律师工作报告》及嘉源(12)-01-096 号《法律意见书》，现本 所就公司本次发行并上市中补充2012 年中期报告涉及的有关事宜出具本补充法律 意见书。 本所及经办律师依据《中华人民共和国证券法》、《律师事务所从事证券法律 业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则》等规定及本补充法律意见 书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和 诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事实真实、准确、 完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并承担相应法律责任。 - 4-1-2 河南科迪乳业股份有限公司 嘉源·法律意见书 本补充法律意见书仅供公司本次发行之目的使用，不得用作任何其他目的之 依据。本所同意将本补充法律意见书作为公司本次发行所需要的法定文件，随其他 申请材料一起上报，并依法对所出具的补充法律意见承担责任。 除非另有说明，本补充法律意见书所用简称与原律师工作报告及法律意见书 中的定义一致。 一、本次发行与上市的实质条件 根据《公司法》、《证券法》、《首发办法》等法律、法规和规范性文件的规定， 本所律师对截至本补充法律意见书签署之日公司本次发行与上市的实质条件是否 发生变化进行了逐项审查，具体情况如下： 1、根据亚太出具的亚会审字[2012] 111 号《审计报告》及亚会专审字[2012]095 号《非经常性损益及净资产收益率和每股收益的鉴证报告》，公司 2009 年、2010 年、2011 年和2012 年1 月至6 月的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计 算依据）分别为14,718,717.81 元、29,936,542.41 元、32,560,562.06 元、34,956,832.44 元，累计金额超过3,000 万元；经营活动产生的现金流量净额分别为 3,118,494.81 元、46,368,551.80 元、99,170,492.65 元、26,497,531.19 元，累计超过5,000 万元； 最近一期末无形资产（扣