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表1-----资金运用表 序号 名称 费用（万元） 百分比（%） 1 租厂房5年1000㎡租金 2 设备购置费 3 工程设计及可行性分析费 4 工器具费 5 流动资金 6 总计 9.1.1.3生产成本估算表见表2 表2-----生产成本估算表 单位:万元 序号 时期 试产期 生产期 年份 2013.06-2014.01 生产计划 项目 金额 金额 原材料费 辅助材料费 包装材料费 固定资产折旧费 工人工资及福利 其他费用 生产成本 单位产品成本 . 表3-----预计年度投资现金流量 投资现金流量表 编制单位:修创有限责任公司 单位:万元 项目 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定资产投资 流动资产 销售收入 总成本 税前利润 减所得税 税后利润 折旧 减:经营性应收项日增加 经营性应付项目增加 减:存货增加 净现金流量 9. 2. 2主要经济评价指标分析 银行短期贷款利率为 ，长期贷款利率为 。考虑到目前资金成本比较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，贴现率i取 (同下)，此时，NVP= 万元大于零。说明计算期内盈利良好，投资方案可行。 9.2.2.1投资回收期 投资回收期(PP)=(累计净现金流量开始出现正值年份)-1 + (上年累计 净现金流量的绝对值/当年净现金流量) 根据上面的公式，计算可得项目的投资回收期为 ，而项目本身的寿命为十年。因此该项目可行。 9.2.2.2投资利润率计算表 表-----4投资利润率计算表 单位：万元 投资利润率计算表 年度 1 2 3 4 5 净利润 年平均挣利润 初始投资总额 投资利润率 投资利润率(ARR)=年平均利润/投资总额 根据以上公式及现金流量表，计算可得，投资利润率为 方案的收益水平较好，可行性较强。 9.2.2.3投资内含报酬率 投资内含报酬率是指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的贴现率。 通俗点说，就是“不赚钱”的贴现率，就是这个项目的应该要求的最低报酬率，如果项目的报酬率比内含报酬率还低的话，那就是个亏本项目！ 10. 1 预计资产负债表及预计损益表 预测前提:根据公司对销售市场、产品销售前景进行全面、真实的考证和推测，以及各项有关原始数据，以促进公司发展为目标，对融资成功后公司的计划进行预测。五年的预计资产负债表为表----5 — 表----10，年度预计损益表为表----11。 表---5 资产负债表 编制单位:修创有限责任公司 2012年2月20日 单位:万元 资产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数 流动资产 流动负债 货币资金 短期借款 短期投资 应付账款 应收账款 应付工资 减:坏账准务 应付福利费 应收账款净额 未付利润 存货 流动负债合计 流动资产介计 长期借款 固定资产 长期应付款 减:累计折旧 其他长期应付款 固定资产净值 长期负债合计 无形资产 实收资木 递延资产 未分配利润 无形资产及递延资产合计 所有者权益合计 资产合计 负债和所有者权益总计 表---6 资产负债表 编制单位:修创有限责任公司 2013年2月20日 单位:万元 资产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数 流动资产 流动负债 货币资金 短期借款 短期投资 应付账款 应收账款 应付工资 减:坏账准务 应付福利费 应收账款净额 未付利润 存货 流动负债合计 流动资产介计 长期借款 固定资产 长期应付款 减:累计折旧 其他长期应付款 固定资产净值 长期负债合计 无形资产 实收资木