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老板看财务 财务架构概述 现金控制系统流程图 业务部门 分管会计 会计主管 稽核 出纳 现金控制系统流程图说明 老板财商之一：学习财务管理 跳出专业看财务 专业问题通俗化、复杂问题简单化 财务管理：钱从那来？钱向那去？钱运转的如何？钱生钱没有？ 跳出财务管理看财务 从企业外部环境和企业管理角度看财务 企业外部环境决定企业管理 企业管理决定财务管理 财务管理是企业管理的二级子系统，是企业外部环境的三级子系统 跳出管理看财务 从哲学角度看财务 六大财务关系的辨证思维 财务管理决定企业兴衰 三个概念 财务生存 财务经营 财务利润 三个核心 财务管理是企业管理的核心 财务管理制度是企业制度的核心 理财能力是老板企业管理能力的核心 知识点一：现代财务管理的特点 电脑在财务领域的宽泛使用：做账、申报到管理全部使用电脑，对财务人员的要求越来越高 企业要做强做大就要赚取资本利润 财务管理已经渗透到企业管理的各个环节、企业管理决策对财务数据的依赖性越来越强 公司法税法等法制越来越健全，违法成本加大，企业必须在合法的基础上合理运筹财务 财务管理发展的必然趋势：专业财务代理替代某些专职财务岗位 老板财商之二：借用外脑 省心：免去人员管理的麻烦；省力：坐在家里享受服务；又省钱：成本低廉，只相当于专职会计的成本的30%--40% 法律关系明确 专家团队综合服务 财务代理情况下的企业财务模式 缺点和不足 老板财商之三--善于管理财务人员（1） 老板在财务管理内容和职责 管理 老板财商之三---善于管理财务人员（3） 忠诚可靠 财务人员的基本职业道德 老板以身家性命相托 头脑灵活 会计的呆板无法适应现代企业的需要 现代财务管理要求灵活性与原则性兼顾 技能高超 财务专业知识过硬 具备一定的企业管理经验 善于沟通 做的好还得说的好 老板财商之三---善于管理财务人员（4） 老板对会计的三个不知道 老板与财务人员沟通困难 老板与会计人员思维角度的差异 责权发生制与收付实现制的区别 用业务管理思维方式来进行财务管理 会计借贷式思维方式与先思维直线思维的差异 老板财商之三---善于管理财务人员（6） 财务岗位的设置及职能 出纳：管现金 记录、保管现金、票据及银行存款；签发支票，登记两本账，跑银行，与会计定期对账；保管印章 会计：管账簿 记账；定期的清查盘点；进行财务报告分析；保管会计档案；报税 财务主管：业务把关 人员管理 对出纳、会计的工作指导、监督和管理；对日常业务把关； 财务总监：负责融资、筹资、投资等活动；制定制度；总揽全局，为老板决策提供参考依据 老板财商之三--善于管理财务人员（7） 老板对不同财务岗位人员的控制点 三张报表简述 三张报表简图 三张报表的关系： 资产负债表是总表；利润表反映经营结果；现金流量表是资金流量 资产负债表简表 趣谈资产负债表看老板的个人行事风格 右边看融资策略和实力 左边看企业的生产、经营策略 利润表简表 公式：利润=收入—成本费用 现金流量表简表 现金流量表构成 五个“三件事”的内在联系（1） 五个“三件事”的内在联系（2） 五个“三件事”的内在联系（3） 五个“三件事”的内在联系（4） 老板财商之六：老板的理财哲学 六大哲学关系 三大主体：老板、会计、账 账前账后的关系 账内账外的关系 一套账与两套账的关系 会计与账的关系 老板与会计之间的关系 老板与账的关系 十六字方针的综合运用 一次创业：合法性 二次创业：合法性基础之上的规范性 三次创业：最危险期，借助财务手段的项目预测 四次创业：驾御财务，用钱赚钱 * 时间 OE LL CL Cash CA FA T0 T1 资产负债表 产品成本 销售费用 管理费用 利润 收入 融资活动 投资活动 营运现金 期初现金余额 期末现金余额 股东权益变量 现金变量 科目 FA1 LL1 CL1 利息 税 原始凭证 审批 审编 审核 收付 记账 复核 记账 核对 清点 清查 收付凭证 原始凭证 原始凭证 现金结存表 盘点报告单 现金送存簿 明细账 总账 存档 收付凭证 现金日记账 收付凭证 原始凭证 清查小组盘点库存现金，核对现金日记账；编报现金盘点报告单 保证现金完整、正确、账实相符 清查 出纳员每日盘点库存现金，登记现金结存表，并与日记账节余额核对 保证账实相符，现金安全、正确 清点 稽核员核对现金日记账和相关明细账、总账；误差报经批准后予以处理 保证账实相符，会计核算正确 核对 出纳员登记现金日记账，会计员登记相关明细账，总账会计登记总账现金科目 保证现金安全，收付正确和核