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Corporate Finance
第三章 财务分析
第一节 财务分析基础
第二节 财务分析方法
第三节 财务预测与增长管理
《公司理财》第三章
Corporate Finance
第一节 财务分析基础
一、财务报表
二、财务比率
《公司理财》第三章
Corporate Finance
一、财务报表
资产负债表
损益表
现金流量表
管理资产负债表
《公司理财》第三章
Corporate Finance
1、资产负债表
反映企业在某一时点全部资产、负债和
所有者权益状况的报表：静态信息
作用
反映企业所掌握的资产规模及其分布情况，
帮助决策者把握企业的经济实力
反映营运资金（流动资产和流动负债）情况，
帮助决策者把握企业的短期偿债能力
反映企业长期资金来源的构成情况，帮助决
策者把握企业的财务风险和长期偿债能力
《公司理财》第三章
Corporate Finance
资产
能在将来产生现金流入 流动资产 550
或减少现金流出的资源
按流动性大小排列 现金 110
流动资产：可在一年 应收帐款 165
内转化为现金的资产
现金及等价物（有 存货 275
价证券） 固定资产 660
流动性资产：应收 净值
帐款、存货、预付
总资产 1210
帐款
固定资产：长期资产
《公司理财》第三章
Corporate Finance
负债与权益
反映企业资金来源与构成
流动负债 330
不同权利人（债权人和股
东）对资产的要求权 短期借款
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