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第一章 业务用款的有关手续 一、有关业务用款：一切业务用款到财会室支取，手续齐备的借款条在未支取前要妥善保管，如因丢失造成损失，由丢单人自负。 二、支取业务用款的注意事项： 1、需支取现金的柜组，于支款前一天上午12:00以前将计划报至财会室，特殊情况下午正常上班后15分钟内报计划有效。 2、如计划取消或部分计划取消，柜组在报计划当天下午4:00前电话通知财会室。 3、必须在规定时间内到财会室支款，支款时要保持安静，不得影响出纳员工作，更不得到柜台内去支款。 三、 支款的手续： ( 统一使用公司规定的借款条) 借 款 条 申请单位： 借款申请人： 日期： 年 月 日 借款事由 借款金额 ￥：___________ 借款金额大写： 部门经理 楼层经理 总经理 还款方式 □进货归还 □现金归还 □部分现金部分进货归还 □还应付账款归还 □其他方式归还 付款人： 收款人签收： 注：归还借款后由借款申请人本人在现金室盖“作废”戳记，交现金出纳员留存。 归还日期： 年 月 日 注1：单据中柜组名称中带数字的，数字需要大写。 大写：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 整 正 例：“18”应写为：壹拾捌元整（正）。 注2：支借款条应由相关人员签字后方可到出纳处支取。 注3:支款金额20000元以下部门经理、楼层经理签字，20000元以上还应有总经理签字。 四、退余款的手续： 1、购货人下班前回到商厦的，回来后要将购货余款即刻退清；如下班前不能回到商厦的，余款超过200元的必须在下班前通知财会室，由财会室酌情安排，如因未通知财会室未退清余款而发生损失的，由个人担负全部损失。 2、特殊情况（业务原因）不能退清的，购货人须给柜组打欠条，欠条附验单交至财务管理室,财务管理员登记后,返还柜组,柜组妥善保管,欠款取回后,将欠条交予主任销毁。特殊情况指供应商少发货，多收款，收条不合格。 3、退余款必须由购货人自己办理，不允许记账员或其它人代办，出现问题由进货人自负。 欠条的内容：注明欠款的日期、欠款的原因及欠款人签字。 五、柜组当中的费用支出： 差旅费：指出差人员出差所花费的费用。 加班费：填写时应注明：加班日期、加班时间、加班原因、加班人员。 其它费用：柜组日常费用：办公用品、运费 所属物业范畴之内的费用：如计算器、挑杆 注：其它费用应在费用单上注明用途及详细情况。 六、报付费用的程序： ⑴、差旅费、加班费、其他费用中柜组日常费用需由柜组主任、本商品部经理、本楼层经理、财会经理（或其委托人）签字后，直接到财会室报付。 ⑵、属物业范畴之内的费用：应由柜组主任、本商品部经理、本楼层经理、物业部经理、财会经理签字后，到财会室报付(如是财产还需入财产账)。 七、报付费用的注意事项： 1、柜组费用必须由经办人经手报付。 2、柜组费用要及时报付：签字时间不得超过三天，报付时间不得超过五天。 3、任何费用报付时需附有相应票据。 习题：2007年1月15日，济南给羊毛一组发货，羊毛一组付运费40元（4包货），从车站到商厦三轮费3元（1月15日填写费用单）。 第二章 商品验收的有关规定 一、商品验收前的准备工作： 1、合理安排人员休倒班。 2、提前整理柜台和仓库，为新品腾出空余地方。 3、准备好验货所需物品。 4、合理调配人员卸货，确保所进货物安全运至柜组。 二、商品验收的要求 1、及时验收，做到以最小单位验货 。 及时验收的目的：避免发生失误，界定不清责任人。 什么是最小单位验收：以什么单位销售就以什么单位验收，例如文具类商品 2、严把商品数量关，确保按实际数量验收。 遇有实际来货数量与发货底单数量不符时，严格要求按实际数量进行验收。 3、严把商品价格关，发现进价有变动的，应及时同主任沟通、反馈，售价确定要符合公司定价规定，特殊情况可按规定审批。 4、严把商品质量关，如有质量问题应尽快告知商品部经理和经手人。 5、进价不同的同种商品包括不同柜组的 同种商品，零售价必须统一（记账员已知本柜组商品与其他柜组商品一样但零售价不一致的，要及时告知财务管理员）。 6、进货人自己不可验货开单（可以协助验货），应由他人经手，一般遵循谁验货谁开单的原则。 三、验收单的填写： 1、验单上的数字占格高的三分之一至二分之一，并稍微倾斜，以便填写错误时易于更改。 2、单价与数量切勿颠倒。例：男布鞋组购进10双运动鞋进价15元/双。 实收金额 售价金额 正确：10双×15=150元、10双×18=