公司季度经营分析 报告模版[精品报告].pptxVIP

××××投资股份有限公司xxx年x季度经营分析 xxxx年xx月xxx日 本报告的内容结构1.1 分析范围说明1.背景说明 1.2 报表体系介绍2.1 各控股公司三张报表分析2.2 股份公司分析2. 经营分析一季度经营分析3.1 并购12.3 内部对比分析3.2 并购22.4 竞争分析3.3 并购32.5 人力和研发3. 关键因素分析3.4 资产清理4.1 控股子公司13.5 财务升级4. 二季度经营预测4.2 控股子公司2 5、并购项目专题报告并购项目1、2、31.1 经营分析的重点范围总公司（管理本部）总公司（合并）控股子公司1控股自公司21.2 财务报告管理体系本报告的内容结构1.1 分析范围说明1.背景说明 1.2 报表体系介绍2.1 各控股公司三张报表分析2.2 股份公司分析2. 经营分析一季度经营分析3.1 项目1并购2.3 内部对比分析3.2 其他项目并购2.4 竞争分析3.3 项目2并购2.5 人力和研发3. 关键因素分析3.4 原有资产清理4.1 控股公司13.5 财务升级4. 二季度经营预测4.2 控股公司2 并购项目1并购项目25、并购项目专题报告2.1 2002年一季度经营分析（三张报表分析） 2.1.1 控股公司1 一季度价值树分析价值树影响方面单位：万元预算销售收入实际数–毛利率对比产品成本净利润–销售费用费用÷管理费用–净资产收益率财务费用税收库存无形资产+现金和存款营运资金+净资产+应收帐款固定资产结论：2.1.2 控股公司1一季度损益表分析 一季度各月份销售收入情况 单位：万元 一季度产品销售收入构成比例单位：万元 大区一季度销售收入偏差分析区域全年预算一季度完成累计完成比率东北大区800万118.1万14.8％华北、山东大区2200万271.44万12.34％华东大区2200万301.8万13.72％西北地区400万9万2.3％华南大区2200万83.9万3.8 ％西南大区950万122.9万12.94%京津地区2000万309.6万15.48% 合 计10750万1222.7万11.37%BAMS是电信增值类产品，主要用在小区和驻地网接入，驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值业务的尝试，目前刚起步；2610BAMS该产品核心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买，产品功能需进一步消化、完善、定型，目前先在用户中试用，为下一步正式销售打好基础，故未开始实现销售；BAMS产品处于用户试用阶段，尚未实现销售收入。 控股公司1销售收入一季度分析因素树影响方格预算价格基本维持不变实际数RC系列产品销售量季节性影响，略低于预售收入结论： 一季度生产成本显著下降的几种典型产品 一季度制造费用明细 控股公司1一季度成本分析预算实际数积极的屯货政策，有效降低材料成本材料成本生产成本实施ISO9002和精细化管理，合理控制制造费用制造费用 一季度毛利率分析一季度毛利趋势分析 控股公司1营业费用分析营业费用（2002年一季度）单位：万元0 营业费用明细（2002年一季度）1 控股公司1管理费用分析管理费用（2002年一季度）单位：万元2 管理费用明细（2002年一季度）3 管理费用明细（2002年一季度）（续）4 控股公司1财务费用分析财务费用（2002年一季度）单位：万元5 财务费用明细（2002年一季度）6 控股公司1费用分析小结预算实际数217一季度销售费用低于预算101万元116销售费用538314305一季度管理费用低于预算108万元，主要为公司实行精细化管理所致。197三项费用管理费用15短期借款低于预算所致。财务费用1小结：一季度三项费用累计低于预算224万元，直接增加利润224万元。7 控股公司1损益评价预算销售收入实际数332产品成本及附利润三项费用税收目前执行7.5%所得税率。结论：销售收入低于预算410万元，偏差率为25%，主要在于BAMS未实现销售；采用 适度的屯货政策，降低材料成本；合理控制三项费用；净利润超出预算252万元。2.1.3 控股公司1的2002年一季度资产负债表单位：万元 一季度资产分析单位：万元资产客户名称?半年内一年内二年内金额二年以上合计账龄金额17921201001922半年内黑龙江哈尔滨电信 1,781,200.00 比例93.72%5.8%0.48%0100%半年内山东淄博电信 1,416,300.00 半年内山东胜利油田 1,363,300.00 半年内辽宁鞍山电业（代理商） 931,600.00 半年内山西太原电信 706,000.00 半年内重庆信息港 675,