基层电子联行工作中的几个风险隐患.docxVIP

基层电子联行工作中的几个风险隐患基层电子联行工作中的几个风险隐患　　一、县支行人员不足，岗位设置不尽合理，会计主管权限过度集中　　《中国人民银行电子联行运行管理办法》规定：系统管理员、系统业务员、数据操作员不得参与电子联行帐务处理。但实际情况是县级人民银行会计部门一般只有5-7人，由于人手不足，不能严格按照制度规定进行岗位分工，所以通常的岗位设置是：科技人员兼任系统管理员，或系统管理员兼任录入员复核员，并且由会计科长兼任会计主管，并负责电子联行及中央银行会计核算系统所有岗位口令代码的管理。如此岗位设置和管理给联行资金带来极大的风险隐患，最近金融系统出现的几起盗用联行资金大案，都是由于执行制度不严、岗位分工不合理以及权限过于集中引起的。二、不按制度要求办理查询查复　　为安全、准确、及时地处理电子联行业务中出现的问题和差错，保证业务处理质量，《电子联行查询查复及差错处理手续》中明确规定了电子联行各种差错和故障类型的处理方法。但在实际操作上，多存在收报行和汇入行不经查询直接退票的做法，造成退票比率增加，甚至出现多次退票现象。三、事后核查职能弱化　　《中国人民银行电子联行往来制度》中规定：各清算分中心应设专人负责电子联行的事后核查监督工作，事后核查人员应对业务处理的每一笔业务，于下一个营业日进行逐笔核对。由于现在资金汇划时间缩短，汇划资金一天就可以到帐，收报行会计部门在处理当天电子联行来帐时，对“汇入行有误”的来帐，不经查询即退回。当发报行事后核查人员第二天发现错误并进行更正时，此笔业务已被收报行退回，导致企业资金延时入帐，也给双方银行增加了业务量。另外，这种时间差也使得事后核查工作的监督作用打了折扣。四、联络信息包的管理上存在漏洞　　现行的电子联行系统中，联络信息包分为查询包、查复包和普通包。联络包的录入、复核、发送可由系统业务员一人完成，所以查询查复包的复核职能形同虚设，不能保证录入数据的准确性，极易使企业资金延时入帐。同时，由于以联络包形式发出的更正通知可以更正除金额以外的任何差错，汇入行或收报行对于凭证上的错误项目均要按查询书的内容更正。所以由一人发联络包，在缺乏制约的情况下，如果人为发出虚假的更正书或退汇通知，其后果可想而知。可见电子联行系统中联络信息包的收、发以及管理上存在着很大的风险隐患。　　五、月度对帐方式明显滞后于电子联行业务的发展　　电子联行采取主站每月向各小站邮寄对帐表的方式进行对帐，从主站发出的对帐表至收到回执时间太长，制约了对帐的及时性.主站无法对各小站及县支行对帐的真实性进行监督，导致个别小站电子联行清算资金长期核对不符。