有关及期货（场外衍生工具交易汇报及备存.pdfVIP

有關證券及期貨 （場外衍生工具交易──匯報及備存 紀錄）規則的諮詢文件 2014 年7 月 目錄 目錄 i 前言 iii 個人資料收集聲明 iv 摘要 1 引言 8 背景 8 迄今改革工作 8 新制度摘要 9 分階段實施新制度 10 本諮詢的焦點──強制性匯報及相關備存紀錄 11 主要建議 12 A. 須遵守強制性匯報責任的人士 （認可機構/核准貨幣經紀/持牌法團除 外） 12 B. 須遵守強制性匯報責任的場外衍生工具交易 13 C. 認可機構、核准貨幣經紀及持牌法團的匯報責任 14 「發起或執行」 15 擴大認可機構及持牌法團須作出匯報的情況的涵蓋範圍 17 D. 中央對手方的匯報責任 18 E. 香港人士的匯報責任 19 有關基金的匯報責任 20 匯報門檻與退出門檻的運作 21 就非香港公司計算門檻 22 建議門檻水平 23 F. 適用於跨境交易的情況 24 G. 匯報責任的豁免及其他寬免待遇 25 對活躍程度較低的認可機構、核准貨幣經紀及持牌法團的豁免（獲豁免人士） 25 - i - 在認可機構、核准貨幣經紀或持牌法團須匯報交易的情況下給予香港人士的 豁免 27 在基金經理已作出匯報的情況下香港人士可獲豁免 28 在聯屬公司已作出匯報的情況下認可機構、核准貨幣經紀或持牌法團可獲寬 免待遇 29 在其中一名合夥人或獲授權人士已作出匯報的情況下合夥人可獲寬免待遇29 並無有關中央銀行、政府等的明示豁免 29 H. 未完結交易的追溯匯報之前的交易的規定 30 「開始日期」的概念 30 追溯匯報之前的交易的例外情況及限制 31 I. 匯報時限及寬限期 33 延緩期及寬限期 33 匯報時限 33 在某些情況下調整匯報時限 35 從暫行匯報安排的過渡 36 J. 匯報責任的形式及方式 36 匯報甚麼 36 匯報 「估值交易資料」 37 如何匯報 38 匯報其後事件 39 匯報對手方鑑別資料（掩蓋資料）的屏障 39 K. 在本地成立為法團的認可機構的指明附屬公司 40 L. 使用及公開披露由金管局透過香港儲存庫收集的資料 41 M. 建議強制性備存紀錄責任 42 須備存的紀錄 42 須備存紀錄的方式及維持時限 43 總結 44 附錄A- 證券及期貨(場外衍生工具交易─ 匯報及備存紀錄)規則 45 - ii - 前言 因應全球各地的共同努力 ，香港金融管理局（金管局）與證券及期貨事務監察委員會 （證監會） 正與香港政府及利益相關團體合作，為香港場外衍生工具市場制定監管制度。 為達致上述目的，並繼兩輪諮詢後 （於2011年10月及2012年7月進行），《2014年證券及期 貨 （修訂）條例》於2014年3月獲立法會通過 ，暫時尚未生效。該條例引入有關場外衍生工具 交易的強制性匯報、結算 、交易及備存紀錄責任，並預期上述責任的確實範圍及相關細節將會 載入由證監會訂立，並經金管局同意及諮詢財政司司長意見的規則。 本文件羅列金管局及證監會就強制性匯