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XX酒店财务分析报告范本 XX酒店财务分析报告 　　报告类型BBA标准分析报告财务报告期XX0630本报告生成日期XX0713 一、总体评述 (一)总体财务绩效水平 　　根据华天酒店及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为华天酒店本期财务状况与去年同期相比略有提高。 (二)公司分项绩效水平 项目 当期 上期 与上年同期比较 偿债能力分析 29.99 30.00 基本持平 经营效率分析 24.54 39.33 小幅降低 盈利能力分析 93.86 73.24 略有提高 股票投资者获利能力分析 40.29 26.63 大幅提高 现金流量分析 59.25 57.73 基本持平 企业发展能力分析 70.81 46.37 大幅提高 综合分数 67.05 54.14 略有提高 (三)财务指标风险预警提示 　　运用BBA财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为华天酒店当期在清偿能力、现金流量分析、结构分析等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）、盈利现金比率（现金流量分析）、营业利润比重（结构分析）。 (四)财务风险过滤结果提示 　　对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为华天酒店当期无整体财务风险特征。 二、财务报表分析 (一)资产负债表 主要财务数据如下： 项目（万元） 当期数据 上期数据 增长情况(%) 货币资金 30,039 16,550 82 应收帐款 5,020 2,934 71 存货 3,846 2,060 87 流动资产 57,317 34,872 64 固定资产 90,225 59,357 52 总资产 172,507 114,444 51 流动负债 68,283 49,492 38 负债总额 101,775 63,086 61 未分配利润 12,298 -5,027 345 所有者权益 70,732 48,840 45 1．企业自身资产状况及资产变化说明： 　　公司本期的资产比去年同期增长50.73%。资产的变化中固定资产增长最多，为30,868.40万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。 　　流动资产中，货币性资产的比重最大，占52.41%，信用资产的比重次之，占40.85%。 　　流动资产的增长幅度为64.36%。在流动资产各项目变化中，货币类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。 　　2．企业自身负债及所有者权益状况及变化说明： 　　从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为39.58%，长期负债和所有者权益的比率为60.42%。说明企业资金结构位于正常的水平。 　　企业负债和所有者权益的变化中，流动负债增长37.97%，长期负债增长146.38%，股东权益增长44.82%。 　　流动负债的增长幅度为37.97%，融资环节的流动负债的变化引起流动负债的上升，表明企业的短期融资活动增加，企业的经营业务波动性提高。 　　本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为32.14%、21.77%，该项数据增加，表明企业借助增加部分长期负债来筹措资金，但是长期负债的比重较大，说明企业的发展依赖于长期负债，企业的自有资金的实力比较匮乏。股本总额增加，说明公司借助股票发行来增强实力。未分配利润比去年增长了344.62%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。并且未分配利润占长期负债+所有者权益比重的上升幅度超过10倍以上，说明企业的长期资金占用有较大幅度的增长，企业的筹资能力增强。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所增加。企业是以负债资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较高。 3．企业的财务类别状况在行业中的偏离： 　　流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力，是企业开展经营活动的支柱。企业当年的流动资产较上年同期增加64.36%，说明企业本期的流动资产规模较上年同期迅速扩大。结构性资产是企业开展生产经营