会计电算化第五章金蝶KIS专业版会计软件的应用李雪调整.pptVIP

本章总结 THANKS * * * * 实训任务： 1.工作任务要求 根据情境案例，处理以下采购业务，并生成记账凭证，假设附件数为1张。 五、采购业务处理 2.情境案例设计 （1）1月4日，从河北电子有限公司购入A材料一批，单价100元/千克，数量500千克，增值税专用发票上注明的价款为50000元，进项税额8500元，款项以银行存款支付，材料已入库（结算方式：转账；结算号：转1）。 借：原材料——A材料 50000 应交税费——应交增值税（进项税额） 8500 贷：银行存款——招行存款 58500 五、采购业务处理 （2）1月5日，从天津中大有限公司购买B材料400千克，单价200元/千克，对方垫付运费4000元（不含增值税），款项尚未支付，供应单位已开出增值税专用发票，材料尚未到达。双方约定的现金折扣为2/10，1/20，n/30，现金折扣不包含增值税。 借：在途物资——B材料 84000 应交税费——应交增值税（进项税额） 14040 贷：应付账款——天津中大 98040 五、采购业务处理 （3）1月30日，偿还1月5日应付天津中大有限公司的货款98040元，B材料入库。（结算方式：转账；结算号：转15、转16） 借：应付账款——天津中大 93600 贷：银行存款——招行存款 93600 借：原材料——B材料 84000 贷：在途物资——B材料 84000 借：应付账款——天津中大 4440 贷：银行存款——招行存款 4440 五、采购业务处理 【操作步骤】 （1）、（2）①以“吴萍”的身份登录金蝶专业版系统，执行“采购管理——采购入库”命令。 ②执行“采购管理——采购发票”命令。 ③执行“存货核算——业务生成凭证”命令。 五、采购业务处理 （3）B材料入库： ①执行“应收应付——付款单”命令 ②执行“应收应付——应收应付生成凭证”命令 ③执行“采购管理——采购发票”命令 ④执行“存货核算——业务生成凭证”命令 五、采购业务处理 偿还欠款： ①执行“应收应付——收支类别”命令 ②执行“应收应付——其他付款单”命令 ③执行“应收应付——应收应付模板”命令 ④执行“应收应付——应收应付生成凭证”命令 五、采购业务处理 提示： 1.结算方式可在“基础设置”中通过执行“结算方式”命令进行新增。 2.由采购发票等票据或单据进行制单前，需在存货核算模块中，执行“辅助功能”中的“业务凭证模板”命令，进行凭证模板的设置，需将科目设置为最末级。 3.对于采购发票，钩稽是发票与入库单确认的标志，是核算入库成本的依据。 4.运费发票与采购发票在同期到达的，可直接在采购发票中录入“应计成本费用”与“运费税金”两项，然后直接生成凭证。 五、采购业务处理 实训任务： 1.工作任务要求 根据情境案例，处理以下销售业务，并生成记账凭证，假设附件数为1张。 六、KIS销售业务 2.情境案例设计 （1）1月6日，向北京实业有限责任公司销售甲商品2000件，售价900元/件，其成本为500元/件，款项已存入招行。（结算方式：转账；结算号：转2） 借：银行存款——招行存款 2106000 贷：主营业务收入 1800000 应交税费——应交增值税（销项税额） 306000 借：主营业务成本 1000000 贷：库存商品——甲商品 1000000 六、KIS销售业务 （2）1月6日，收到深圳远华有限责任公司前欠购货款500000元，款项已存入招行。（结算方式：转账；结算号：转3） 借：银行存款——招行存款 500000 贷：应收账款——深圳远华 500000 【操作步骤】 （1）①以“吴萍”的身份登录金蝶专业版系统，执行“销售管理——销售出库”命令 ②执行“销售管理——销售发票”命令 ③执行“存货核算——业务生成凭证”命令 （2）①以“吴萍”的身份登录金蝶专业版系统，执行“应收应付——“收款单”命令 ②执行“应收应付——应收应付生成凭证”命令 六、KIS销售业务 提示： 1.销售发票的钩稽主要是指发票与销售出库单之间的勾稽，对于现销和赊销发票，钩稽的主要作用是进行收入和成本的匹配确认。 2.收款单等单据进行制单前，需在“应收应付