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兴义市威舍至鲁屯一级煤炭专用公路工程 跟 踪 审 计 实 施 方 案 福建闽审工程造价咨询有限公司 福建天健税务所事务所有限公司 2013年4月 兴义市威舍至鲁屯一级煤炭专用公路工程 跟踪审计实施方案 一、公路建设项目跟踪审计主要内容及方法 （一）前期准备阶段的跟踪审计的主要内容 1.项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等文件是否齐全。 2.建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核和房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效。 3.项目相关单位是否按照招投标程序执行以及执行结果的合法性。 4.各参建单位的工商登记证书、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合法。 5.与项目相关单位是否依法签定合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文件和投标承诺是否一致，中标合同价是否真实合理。 6.项目法人注册资金的来源及到位情况。 7.项目资金的来源是否合法，是否专款专用，能否满足项目建设当年应完成工作量 的需要，后续建设资金是否落实。 8.使用国债资金和政府融资资金的项目资金是否按照要求专户存储、专款专用。 9.各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定。 10.征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或