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寻源培训中心简介 寻源教育一家面向中小学生的课外辅导机构，机构中心位于龙岩市新罗区第二中学对面，目前共有专职教师3人，主攻方向为语数英三科，三名教师分别来自于龙岩市各中学，有资深的教学经验，精通教育教学技巧，另外，寻源还有强大的储备教师队伍，两批师资力量齐力协作，现已开发了数门教育核心课程，包括：高分作文练习课程，字词句活学活用课程、经典著作导读班等，其中最为创新的的是：行·思班，此班主要致力于培养孩子们独立思考的意识并帮助其养成自主学习的习惯。为实现这一目标，寻源已与有关企业建立长期合作关系，按期聘请优秀企业家传授学习实践及成功之道，同时，聘任高校心理学教师为长期顾问，及时跟踪了解孩子们的心态，因势利导，教·育并行。 行业前景 辅导模式——一对一 一、投资项目的财务预测与可行性分析： 项目计算期=1+5=6年 固定资产原值=70 000元（此处不包括资本化利息） 第一年年折旧=（70 000–20 000）∕5 =10 000元 后四年折旧=10 000+（50 000-14 000）∕4=19 000元 年终回收额=50 000+20 000+23 000=93 000元 年摊销额=5 000∕5=1 000元 建设期净现金流量=–（70 000+5 000+2 500+50 000） =–150 000元 三、筹资方案 1、筹资方式： 1）自有资本——筹资快，风险小 吸收个人投资不需要利息成本，对于资金的使用也没有过多的限制。采用吸收直接投资的企业，资本不分为等额股份，不需要发行股票。 2）银行借款——弥补资金不足 银行的借款资金成本低，可以采用税前支付，税前的利润减少，所要交的所得税也就减少，并且银行的借款利率也不是很高，较之民间借款要低很多，且银行提供贷款的弹性较好。 教师工资预算1-1 教师管理有关规章： 销售费用预算1-3 财务预算——利润表 3-1 五、利润分配及财务状况与经营成果的评价 WHERE HOW 法定盈余公积 10% 资本公积金 10% 职工福利基金 5% 企业发展基金 10% 提取任意盈余公积 20% 应付利润 40% 经营成果分析： 财务状况分析： 错误总结 具体数据经不起推敲（资产负债表） 营业成本与付现成本的概念混淆（现金预算表） 考虑不严谨，如：前期收入预测过少及建设期投入过多；没有把第一年免税考虑到位；职工福利基金不应包括在利润分配表中（利润表） 逻辑不清晰（整个项目过程） 把资金的投入和使用混淆（总投资金额的分配） 225 000 225 000 225 000 97 000 21 750 净利润 75 000 75 000 75 000 32 500 7 250 所得税费用 300 000 300 000 300 000 130 000 29 000 营业利润 14 500 14 500 14 500 9 750 6 500 销售费用 33 600 33 600 33 600 20 250 20 500 管理费用 5 000 5 000 5 000 5 000 4 000 营业税金及附加 146 900 146 900 146 900 135 000 400 000 减 营业成本 500 000 500 000 500 000 300 000 100 000 营业收入 5 4 3 2 1 期限/年 项目 项目目录 公司概况…………………………………….1-7 投资设计及分析…………………………….8-16 融资方案…………………………………..17-19 全面预算……………………………………....20-28 错误总结及实训心得………………….33 利润分配及财务成果分析………..............29-32 利润分配 利润分配表 39 712.5 28 462.5 17 212.5 5 962.5 1 087.5 未分配利润 90 000 90 000 90 000 39 000 8 700 应付利润 45 00