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一、总体说明： 1、本年鉴证底稿分为国税版和地税版，地税版和原先的区别不大，更改的地方是个别的文 字表述。对于国税版，由于青岛市国税局对鉴证机构有特殊要求，对于实质性的内容没 有变动，但从形式上发生较大变动。 2、对于地税企业，也可以按照国税格式出具。但会从实质上增加一张表《相关会计政策与 税收差异概况》。 3、对于国税申报企业，要求单独形成一张表格，需要传送给国税机关，该表可通过底稿形 成，将在第二部分叙述，地税无需形成。 4 、原先已经形成的底稿，由于国税采用新形式，转化说明参照第四部分。 5、对于纳税调整表（Z 系列），一定应取得企业盖章并签字的纸质材料，作为底稿的重要部 分 二、国税底稿操作 1、B1 表中的税务代码一定要填写，位数是15 位数字，如下图： 2、Z 系列表中个别表增加了，企业填报书，并且用黄颜色表示，默认是等于审核数，如果 不一致，可手工修改，如下图： 3、国税版比地税版增加的2 张表分别是：Z3-1、Z3-2 Z3-1：纳税事项调整说明，需要填写的是绿色区域，填写格式可参考绿色区域内容，如下图： 国税局的填写要求在其右侧，鉴证人员在填写绿色说明时，一定要注意查看，如下图： 对于不存在纳税调整事项，也不存在企业账载数据、税务认定数据的项目，该说明绿色区域 应填写“无”或者清除该单元格内容