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对小企业信贷调查的几点思考　　“耳听是虚，眼见为实”已成为人们公认的至理名言。然而在今年春晚刘谦高超的技艺，让我们瞪大了眼睛却看到一个虚假的“事实”。这不得不让我们反思在小企业贷款调查过程中，面对失真的小企业财务数据、多种多样的产品、庞杂的行业分布，如何才能通过我们的眼睛“看到”企业价值的一手资料，从而得出正确的风险分析判断。　　我们在进行小企业贷前调查过程中，的确十分强调重视现场调查，多数项目通过到企业现场走访捕捉有价值信息，了解企业实际经营情况，通过在现场所见所闻得出一些决策依据。比如企业生产经营是否正常，企业的员工精神面貌、企业厂容厂貌等。通常情况下如果企业生产场面红火，企业经营环境优异，业务发展势头良好，很容易得出一个好的初步判断。事实上,我们的判断经常是错误的。比如在对某项目进行现场调查时发现，企业原料堆积如山，各车间生产热火朝天，产成品发运秩序井然……企业现场所见所闻很好地印证了企业提供的财务数据。然而实际情况远非如此。由于企业是一家生产性企业，转产和停产成本很高，产品毛利润微薄，企业处于维持经营状态。贷款发放到位后企业经营状况并未得到有效改观，信贷资产存在很大风险，贷后管理难度很大。　　在小企业调查过程中，如何消除企业信息“盲区”，规避信贷风险？笔者认为，在充分做好小企业现场调查的同时，还需加强以下几个方面的工作力度。　　一是抓住关键信息载体，认真核实企业财务数据。由于企业提供的财务数据目的性很强，大多针对不同使用对象进行了有利于企业经营战略的调整。因此，在核实企业数据过程中,应加强对企业重要原始凭证的核实力度，主要包括：企业所得税票、增值税票、银行对账单、水电费、工资单等。　　二是广泛搜集有关行业信息，结合区域经济特点进行行业准入。首先,要认真学习上级行相关行业政策，准确把握本行行业风险偏好。其次,要通过有关行业景气分析报告、网络、报纸等渠道了解行业风险因素，了解行业周期，规避夕阳产业。再次,要深入研究区域性优势行业，对项目区域内优势行业的风险度进行适当调整。　　三是关注企业产品市场、产品生命周期。加强对企业产品竞争力的分析，重点分析产品市场分布是否合理，市场需求是否稳定，有无剧烈波动情况，产品处于上升期还是衰退期，产品或业务有无内在竞争优势等。　　四是加强对企业实际控制人的信用调查。企业实际控制人的信用及其对银行信用的重视程度，直接关系到银行贷款能否按期回收。部分企业负责人认为，只要能偿还银行贷款，早点晚点无所谓。这些观念往往会造成贷款的逾期、甚至挪用。因此，要通过访谈、调查以及人行征信系统查询等措施，准确掌握企业控制人的信用情况。　　五是紧紧依托支行人员了解企业“软信息”。实际工作中，作为基层行的支行客户经理所掌握的本区域内小企业客户的一些“软信息”往往是最真实和最有价值的，包括其他企业的评价、社会反映、政府建议等。因此应充分利用支行人员这一宝贵信息资源，充分尊重支行的项目推荐意见和建议。