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深圳市远望谷信息技术股份有限公司 关联交易管理办法 深圳市远望谷信息技术股份有限公司 关联交易管理办法 第一章 总 则 第一条 根据《中华人民共和国公司法》（下称《公司法》）、《深圳证券交易 所股票上市规则》（下称《上市规则》）、《企业会计准则——关联方关系及其交易 的批露》及其他有关法律、法规的规定，为保证公司与关联方之间发生的关联交 易符合公平、公正、公开的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和全体股东 的利益，特制订本办法。 第二条 公司的关联交易是指公司及其控股子公司与关联人之间发生的转移 资源或义务的事项。 第三条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则： （一）平等、自愿、等价、有偿的原则； （二）公平、公正、公开的原则； （三）关联方如享有股东大会表决权，除特殊情况外，应当回避表决； （四）与关联方有任何利害关系的董事，在董事会就该事项进行表决时，应 当回避； （五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要 时应当聘请专业评估师、独立财务顾问。 第二章 关联人和关联交易的范围 第四条 公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 对关联人的实质判断应从其对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程度 等方面进行。 第五条 具有下列情形之一的法人，为公司的关联法人： （一）直接或间接控制公司的法人； （二）由上述第(一)项法人直接或者间接控制的除公司及控股子公司以外 的法人； 1 深圳市远望谷信息技术股份有限公司 关联交易管理办法 （三）由本办法第六条所列的关联自然人直接或间接控制的，或者由关联 自然人担任董事、高级管理人员的除公司及控股子公司以外的法人； （四）持有公司5%以上股份的法人； （五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认 定的其他与公司有特殊关系,可能导致公司利益对其倾斜的法人。 第六条 公司的关联自然人是指： （一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； （二）公司的董事、监事及高级管理人员； 本办法第五条第（一）项所列法人的董事、监事和高级管理人员； （三） （四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、 年满18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的 兄弟姐妹、子女配偶的父母； （五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认 定的其他与公司有特殊关系,可能导致公司利益对其倾斜的自然人。 第七条 具有以下情形之一的法人或者自然人,视同为公司的关联人: （一）根据与公司关联人签署的协议或者作出的安排,在协议或者安排生效 后,或在未来十二个月内,将具有本办法第五条或者第六条规定的情形之一； （二）过去十二个月内,曾经具有本办法第五条或者第六条规定的情形之一。 第八条 本办法所指关联交易包括但不限于下列事项： （一）购买或者出售资产； （二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）； （三）提供财务资助； （四）提供担保（反担保除外）； （五）租入或者租出资产； （六） 委托或者受托管理资产和业务； （七）赠与或者受赠资产； （八）债权、债务重组； （九） 签订许可使用协议； （十）转让或者受让研究与开发项目； 2 深圳市远望谷信息技术股份有限公司 关联交易管理办法 （十一）购买原材料、燃料、动力； （十二）