营改增纳税人申报课件一般纳税人营改增培训教案(修改版512更新).pptx

营改增培训PPT 重庆市国家税务局网上申报系统(适用于一般纳税人)联系我们服务热线：023务网站：企业QQ：800102991南岸办事处微信号：天畅财税更多精彩内容，请关注“天畅财税”公众号。。。申报软件介绍报表填报方法申报注意事项目 录1234服务方式说明下载方式一登录渝税网：点击此处图片下载方式一在弹出的窗口选择下载地址进行下载下载方式二登录渝税网：，点击【下载】下载方式二选择重庆国税网上申报系统安装程序栏目进行下载安装方法 双击下载的安装程序，根据提示进行安装，如果遇到安全软件阻止，请选择“允许程序所有操作”软件注册安装后运行网上纳税申报系统，在登录界面点击【纳税人管理】-【新增】填入纳税人识别号和纳税人名称，然后点击注册。软件首次设置注册后选择已注册的纳税识别号，登录口令默认为：8888 进行登录软件首次设置首次使用软件需对【纳税人基本信息】进行维护，点击“从网报平台下载”按键可自动获取税务端登记的企业信息。下载核对无误后点击“保存”完成设置。软件界面介绍菜单工具栏通知公告栏纳税人状态主要功能区本期申报划款情况版本显示系统登录设置税款所属期报表维护报表管理网上申报网上缴税软件日常操作主要流程1、点击网上纳税申报系统图标，运行系统2、输入登录口令（默认口令：8888）登录到软件界面3、设置并确认税款所属期（默认为当期属期）4、点击【报表维护】设置本期需申报的报表5、点击【报表管理】填写本期报表6、填写完成后点击【网上申报】，进行密码验证后可进行申报，网上申报登录密码默认为666666。7、申报成功后，软件会跳转进入【申报结果查询】，查询申报结果8、申报成功后，如当期有未缴税款，请点击【网上缴税】完成缴税操作9、缴税成功后，软件会跳转进入【缴税结果查询】，查询缴税结果所属期确认点击【税款所属期】，可以对税款所属期进行设定，默认税款所属期为当前税款所属期报表维护 报表维护模块可以对本期需要报送的报表进行勾选，勾选后作为本期填报报表的基础，勾选后点击“保存”后，可以在报表管理展现报表管理功能按键区，“我的报表维护”跳转到【报表维护】，“填表帮助”可以查看填表帮助，“返回主界面”点击后返回软件主界面。报表明细信息报表列表区，显示本期填报的报表列表报表填报方式操作时，点击“创建”进入填表，如果报表保存后，报表操作变更成“修改”状态，点击修改可以对该报表进行数据的修正（注意如果申报成功后需申报作废后才允许修改）点击“删除报表数据”按键可以对该报表进行清除清零操作。报表填报界面工具栏提供【保存】，【打印】，【自动计算】，【手工填写】，【填表说明】，【关闭窗口】的功能分别对应报表的各种操作填表区域：企业可以根据具体业务在报表栏次进行填报，粉红色为自动提取的数据，灰色是不可填区域。申报软件介绍报表填报方法申报注意事项目 录1234服务方式说明营改增政策解释　经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，　　　 由缴纳营业税改为缴纳增值税。建筑业、房地产业适用税率11%金融业、生活服务业适用税率6%重要的软件设置企业基本信息中增加营改增设置项在企业基本信息里面这三个营改增选项，营改增的启用时间，应税服务差额征收企业，是否属于上期留抵税额按规定须挂账纳税人重要的软件设置营改增的启用时间营改增的启用时间，是根据税局要求本地企业实施营改增的时间，本次新增加的四行业（建筑业、房地产业、金融业、生活服务业）营改增重庆要求2016年5月1日启用，因此我们系统设置为2016.05.01，这样企业在6月例征期申报是2016.05.01到2016.05.31税款所属期。重要的软件设置应税服务差额征收企业纳税人根据自身实际情况判断，是否存在应税服务差额征收，若存在则自行勾选。若不存在，则不必勾选。若勾选，附表三和《应税服务扣除项目清单》可见。若不勾选，则两者不可见。重要的软件设置是否属于上期留抵税额按规定须挂账纳税人此功能仅是纳入本次营改增范围的原增值税一般纳税人，在税款所属期4月有期末留抵税额，且按规定需进行挂帐处理的企业使用。如企业税款所属期4月有期末留抵税额，且5月申报表有应税服务相关数据，则需要依照需挂账处理，需要在此手工勾选该项；如企业税款所属期4月有期末留抵税额，而5月申报表没有应税服务相关数据，但按规定需进行挂帐处理的，则须在进行所属期5月份的申报时手工勾选该项。其它纳税人不需勾选该项。重要的软件设置需要进入企业基本信息进行两个重要选项的设置。是否应税服务差额征收企业，是否属于上期留抵税额按规定须挂账纳税人，企业需要根据自身业务情况进行选择勾选。 纳税人按照规定不得抵扣且未抵