浅谈加强农村信用社内控防化风险的对策.docxVIP

浅谈加强农村信用社内控防化风险的对策　　当前，随着改革试点工作的全面推开，农村信用社在构建新的管理体系、改革产权制度、完善法人治理结构、转换经营机制等各个方面都取得了实质性进展，各项业务呈现出前所未有的发展态势，盈利能力也逐步增强。但是，随着业务的不断发展，农村信用社在内控管理方面存在的一些风险隐患和缺陷也时有暴露，内控制度建设日益摆上重要日程。　　内控制度是金融业强化经营管理的一种自律行为，是保证其资产的完整性、完成经营目标和防范各类风险，以及对各职能部门和员工所从事的经营活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序，而农村信用社内部控制的核心就中提高经营管理水平、防范和化解各种风险。针对当前农村信用社内控制度执行中的问题，笔者认为应采取以下对策：一、增强法制教育，树立防范意识　　各级农村信用社要进一步推行安全和法制教育活动，切实从思想上重视内控建设，提高员工的安全防范意识，增强遵纪守法的自觉性和主动性，确保当前农村信用社改革发展的稳步推进。二、加强会计控制，规范会计行为　　加强会计控制，要从规范会计行为入手，一是要督促会计人员严格按照《会计法》办事，严格执行金融企业会计财务制度的有关规定，保证会计凭证、账务核算、会计报表的真实、合法、有效；二是要严格落实会计工作责任制，把会计岗位设置、工作目标、操作规程、规范要求、考核标准制度化，合理分解目标，搞好会计工作的检查、监督，真正实现会计工作“自我约束、自我监督、自我管理和自我完善”的有效机制；三是要加强对会计业务的事后监督，重点从会计事后监督的内部审核，逐步向内部审核和实行自动网络与外部对账相结合，实现会计核算、手工与电脑的自动监管。三、完善内控制度，强化制约措施　　首先要遵循“决策、执行、监督”相互制约的原则，在实际工作中，对所有岗位都要制定相应的制约措施，避免管理失控、制度悬空现象的出现。对现有制度中的疏漏以及不适应、不合理的情况要及时补充、修改和完善，使内控制度建设符合实际工作要求；其次要做好重点部位、重点岗位和重点人员的定期轮换，达到自我控制的目的；三是要抓好各项制度的落实，在制度执行上要做到奖罚分明；四是要建立内控控制的评估制度，对内控制度的有效性进行定期评定，确保内控制度连续有效。四、强化内审手段，提高内控能力　　加强内部审计是促进农村信用社依法稳健经营、有效防范风险的重要环节。强化内部审计应从改革内审机制入手，增强内部审计的独立性和权威性；要在体制上建立由省级联社或地市办事处统一垂直领导内审机制，实行人员、费用单独核算，推行内部审计成本、审计质量与绩效挂钩；要不断加大内部管理投入，加快电子化建设步伐，畅通信息渠道，提高监控能力；要不断加强内审人员的学习培训，提升内审人员的业务技能，尽快建立一支文化素质高、业务能力强、专业技术过硬的复合型内审队伍，以适应农村信用社的快速发展，提高农村信用社的内部控制监控能力，真正起到为业务发展保驾护航的作用。强化“重点人”管理是防险控案的关键　　在金融系统面临的诸类风险中，人的风险为其首要风险，如何有效防范人的风险已成为金融系统防险控案的关键。　　防范人的风险就是要加强对“重点人”管理。所谓“重点人”，就是具备如下“六不”特征的金融系统工作人员：一是不思进取，有章不循，违章操作，经常闯“红灯”的人；二是不守纪律，经常迟到、早退、擅离职守的人；三是不安心本职，消极怠工，思想情绪起伏较大，经常散布不满言论的人；四是不服从组织分配或工作安排，我行我素，易犯极端个人主义的人；五是不讲原则讲义气，与社会上存劣人员吃喝玩乐交往过密的人；六是不拘小节，有吃拿卡要或参与赌博的人。对此类人员各级管理机关要在广泛了解，深入调查，掌握具体事例的基础上，采取分类建档，落实帮教责任人；分层谈心，及时化解其心中症结；定期走访，随时掌握其心行动态；解困济难，彰显集体和党组织的温暖；表彰“闪光”，促其自警自控意识的增强，变“重点人”为“放心人”，有效防范人员风险隐患。　　对“重点人”的管理要在严密的组织形式中运行，对象和问题不能公开化，矛盾不能扩大化，以避免伤害员工感情，产生抵触情绪，增大转化工作的难度。