9.第九单元 熟悉企业内部控制 《会计基础知识》试题库及答案.docVIP

第九单元 熟悉企业内部控制 试题库试题 判断题（判断对错，对的在括号打√，错的在括号打×） （ ）1、内部控制环境是内部控制发挥作用的基础。 （ ）2、内部监督是企业内部控制有效执行的保证。 （ ）3、“三重一大”是指重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用1 000万元，占公司当年利润的65%。外协加工费当年累计发生额占销售成本的22%。 该公司的外协加工业务的处理方式如下： （1）由生产部经理负责是否委托、对外委托和验收； （2）对外委托外协加工情况财务部门一无所知，财务对委托过程失去控制； （3）发生退货时，直接报生产部经理备案，生产部未设备查账簿，全凭生产部经理一人控制，财务部门同样失去监督。 问题1：该公司生产部经理一人控制委托加工交易的全部过程，在内控方面存在着哪些风险？ 问题2：为了防止这种风险的发生，该公司应在哪些环节加强控制？ 2.某书店工程外包案例 某书店与某建筑公司签订了工程承包合同。20××年初，该书店计划修建一座规模较大的图书城，工程总造价423万元，其中装饰工程100万元。同年六月，该书店与建筑公司签订了关于修建建筑书城的基建工程合同，合同及其附件写明只将土建部分分包给建筑公司，装饰工程剥离出来另行发包。在例行的审计中，审计人员发现该合同中工程造价未将装饰工程部分的100万元剥离出来，仍然按423万元的总额包给建筑公司，这样工程